| 中文摘要 | 第1-9页 |
| Abstract | 第9-19页 |
| 1. 导论 | 第19-25页 |
| ·研究背景 | 第19-21页 |
| ·研究内容 | 第21-23页 |
| ·研究方法 | 第23-25页 |
| 2. 文献综述 | 第25-39页 |
| ·国外文献综述 | 第26-32页 |
| ·关于内部控制的起源和发展 | 第26-28页 |
| ·关于内部控制的理论框架 | 第28-32页 |
| ·国内文献综述 | 第32-39页 |
| ·关于我国内部控制的发展历程 | 第32-35页 |
| ·关于内部控制的相关理论问题 | 第35-39页 |
| 3. 企业内部控制流程设计相关理论分析 | 第39-72页 |
| ·相关概念 | 第39-42页 |
| ·控制与内部控制 | 第39-41页 |
| ·企业的定义 | 第41页 |
| ·流程的内涵 | 第41-42页 |
| ·内部控制流程设计理论基础 | 第42-47页 |
| ·现代组织理论 | 第43-44页 |
| ·组织文化理论 | 第44页 |
| ·公司治理理论 | 第44-45页 |
| ·激励需求理论 | 第45页 |
| ·绩效评价理论 | 第45-46页 |
| ·混沌理论 | 第46-47页 |
| ·内部控制流程设计原理 | 第47-56页 |
| ·内部控制流程设计的界定 | 第47页 |
| ·内部控制流程设计的目标 | 第47-48页 |
| ·内部控制流程设计的原则 | 第48-52页 |
| ·内部控制流程设计的思路 | 第52-53页 |
| ·内部控制流程设计的步骤 | 第53-56页 |
| ·基于内部控制流程设计视角的制度解读 | 第56-59页 |
| ·关于内部控制的实施主体 | 第56-57页 |
| ·关于内部控制的目标 | 第57页 |
| ·关于内部控制的环境 | 第57-58页 |
| ·关于风险的认识 | 第58-59页 |
| ·基于问卷调查研究的内部控制实施现状分析 | 第59-72页 |
| ·问卷调查研究的实施背景与必要性 | 第59-61页 |
| ·问卷调查设计 | 第61-62页 |
| ·问卷分析与结论 | 第62-71页 |
| ·问卷结论 | 第71-72页 |
| 4. 企业内部控制环境的优化 | 第72-95页 |
| ·组织架构内部控制流程 | 第72-80页 |
| ·组织架构概述 | 第72-74页 |
| ·内部治理结构设计 | 第74-77页 |
| ·内部职能机构设置 | 第77-80页 |
| ·企业发展战略内部控制流程 | 第80-83页 |
| ·企业发展战略概述 | 第80-81页 |
| ·发展战略制定环节的内部控制 | 第81-82页 |
| ·发展战略实施环节的内部控制 | 第82-83页 |
| ·企业人力资源内部控制流程 | 第83-90页 |
| ·人力资源管理概述 | 第83-84页 |
| ·人力资源管理内部控制总览 | 第84-86页 |
| ·人力资源引进环节的内部控制流程 | 第86-88页 |
| ·人力资源任用环节的内部控制流程 | 第88-90页 |
| ·内部控制与企业文化 | 第90-95页 |
| ·企业文化的现实作用和意义 | 第90-92页 |
| ·企业文化内部控制流程设计的理论支撑 | 第92-95页 |
| 5. 以价值增值为目标的购销活动内部控制流程 | 第95-118页 |
| ·基于控制流程设计视角下的企业购销活动 | 第95-98页 |
| ·资金活动与价值增值的关系分析 | 第95-96页 |
| ·内部控制视角下的购销活动实质 | 第96-97页 |
| ·内部控制流程设计的依据 | 第97-98页 |
| ·购销活动内部控制的目标 | 第98-101页 |
| ·内部控制目标的分类与界定 | 第98-100页 |
| ·购销活动内部控制目标的核心:资金安全 | 第100-101页 |
| ·购销活动风险评估的内容 | 第101-104页 |
| ·主要风险类别的识别与确认 | 第101-103页 |
| ·风险评估的关键点分析 | 第103-104页 |
| ·购销活动内部控制流程构建 | 第104-118页 |
| ·围绕资金流管控的内部控制制度选择 | 第104-106页 |
| ·基于资金流安全性视角的关键控制点确定 | 第106-108页 |
| ·基于运转环节的资金活动内部控制 | 第108-113页 |
| ·购销活动内部控制流程设计 | 第113-118页 |
| 6. 以风险防范为核心的资产管理内部控制流程 | 第118-135页 |
| ·资产管理活动及其涉及风险 | 第118-120页 |
| ·关于资产的界定 | 第118-119页 |
| ·资产管理涉及风险的分类 | 第119-120页 |
| ·内部控制范畴对资产管理内部控制产生的影响 | 第120页 |
| ·资产管理理论与内部控制实务选择 | 第120-123页 |
| ·关于资产内涵的观点 | 第120-122页 |
| ·固定资产管理环节分析 | 第122-123页 |
| ·基于使用价值管理的固定资产关键内部控制流程设计 | 第123-126页 |
| ·建立固定资产投资预算制度 | 第123-124页 |
| ·规范固定资产验收控制流程 | 第124-125页 |
| ·加强固定资产的日常使用和维护管控 | 第125-126页 |
| ·重视固定资产的处置控制 | 第126页 |
| ·基于权属管理的无形资产内部控制流程设计 | 第126-130页 |
| ·经典案例及启示 | 第126-128页 |
| ·无形资产权属管理关键内部控制流程 | 第128-130页 |
| ·无形资产价值管理关键内部控制流程 | 第130页 |
| ·构建实物流与信息流相匹配的存货内部控制流程 | 第130-135页 |
| ·关于我国企业存货内部控制现状的思考 | 第130-131页 |
| ·实物流转层面的关键内部控制流程 | 第131-132页 |
| ·信息流转层面的关键内部控制流程 | 第132-135页 |
| 7. 以效率提升为特征的内部信息传递活动内部控制流程 | 第135-151页 |
| ·信息传递活动的实质与意义 | 第135-140页 |
| ·基于内部控制视角的信息定义和内涵 | 第135-136页 |
| ·信息传递活动的必然性：由信息的特性决定 | 第136-137页 |
| ·企业内部信息传递活动的基本原则 | 第137-139页 |
| ·内部信息传递活动的客观需求和必然结果 | 第139-140页 |
| ·信息传递内部控制流程设计 | 第140-145页 |
| ·内部信息传递的风险特性 | 第140-141页 |
| ·基于信息传递环节的主要风险点梳理 | 第141-143页 |
| ·信息传递关键内部控制流程设计 | 第143-145页 |
| ·远离“信息孤岛”——信息系统发展的必经之路 | 第145-151页 |
| ·一个引子——源于国家电网“SG186工程”的故事 | 第145页 |
| ·信息系统与“信息孤岛” | 第145-146页 |
| ·信息开发方式与信息系统风险 | 第146-148页 |
| ·信息技术过程控制体系模式下的信息系统内部控制流程 | 第148-151页 |
| 8. 其他典型运营活动内部控制流程 | 第151-165页 |
| ·针对研究开发活动目标管理的内部控制流程 | 第151-154页 |
| ·研究开发活动的内涵与意义 | 第151-152页 |
| ·基于目标管理视角的研发活动内部控制流程 | 第152-154页 |
| ·道德风险与工程项目内部控制 | 第154-157页 |
| ·工程项目涉及的道德风险分析 | 第154-155页 |
| ·防范工程项目道德风险的有效途径 | 第155-157页 |
| ·信息不对称条件下的担保业务内部控制策略 | 第157-160页 |
| ·担保业务：信息不对称问题的解药抑或催化剂? | 第157-159页 |
| ·内部控制核心——内部控制环境优化与动态过程监管 | 第159-160页 |
| ·基于委托代理关系视角的业务外包风险控制分析 | 第160-165页 |
| ·委托代理关系视角下的业务外包活动实施机理 | 第160-161页 |
| ·业务外包风险分析 | 第161-163页 |
| ·业务外包关键内部控制流程 | 第163-165页 |
| 9. 企业内部控制流程设计实务分析——以某国有大型粮食企业为例 | 第165-184页 |
| ·背景分析 | 第165-167页 |
| ·案例分析对象的选取思路 | 第165-166页 |
| ·案例分析对象的基本情况 | 第166-167页 |
| ·公司核心内部控制环境优化设计 | 第167-173页 |
| ·组织架构优化思路 | 第167-170页 |
| ·企业发展战略优化思路 | 第170-172页 |
| ·人力资源管理优化思路 | 第172-173页 |
| ·公司核心内部控制活动设计 | 第173-184页 |
| ·粮油资产管理内部控制流程设计 | 第173-178页 |
| ·粮油购销业务内部控制流程设计 | 第178-184页 |
| 10. 结论与展望 | 第184-190页 |
| ·研究结论与政策建议 | 第184-187页 |
| ·研究创新 | 第187-189页 |
| ·研究局限 | 第189页 |
| ·研究展望 | 第189-190页 |
| 参考文献 | 第190-197页 |
| 后记 | 第197-199页 |
| 致谢 | 第199-202页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第202页 |
