基于风险管理的内部控制体系研究--来自启明信息技术股份有限公司的案例
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究目的和方法 | 第10-11页 |
| ·研究内容和意义 | 第11-12页 |
| ·研究思路和框架 | 第12-14页 |
| 第二章 内部控制和风险管理的有关理论 | 第14-22页 |
| ·内部控制的基本理论 | 第14-18页 |
| ·内部控制的定义 | 第14页 |
| ·国外内部控制理论的演进及其评价 | 第14-17页 |
| ·国内内部控制的发展及其评价 | 第17-18页 |
| ·风险管理的基本理论 | 第18-22页 |
| ·风险与风险管理 | 第18-19页 |
| ·风险管理理论的发展 | 第19-22页 |
| 第三章 基于风险管理的内部控制体系的构建 | 第22-34页 |
| ·内部控制框架 | 第22-24页 |
| ·内部控制的目标 | 第22-23页 |
| ·内部控制的构成要素 | 第23-24页 |
| ·风险管理框架 | 第24-25页 |
| ·风险管理的目标 | 第24页 |
| ·风险管理的构成要素 | 第24-25页 |
| ·风险管理与内部控制的关系 | 第25-26页 |
| ·基于风险管理的内部控制系统的构建 | 第26-34页 |
| ·基于风险管理的内部控制系统的发展现状 | 第26-27页 |
| ·基于风险管理的内部控制体系的构建 | 第27-34页 |
| 第四章 基于风险管理的双汇集团内部控制问题分析 | 第34-42页 |
| ·双汇集团概况 | 第34-35页 |
| ·双汇集团内部控制暴露的缺陷 | 第35-42页 |
| ·“瘦肉精”事件及其影响 | 第35-36页 |
| ·内部环境分析 | 第36-38页 |
| ·风险评估分析 | 第38-39页 |
| ·控制活动分析 | 第39-40页 |
| ·信息与沟通的分析 | 第40-41页 |
| ·内部监督分析 | 第41-42页 |
| 第五章 基于风险管理的双汇集团内部控制体系建设 | 第42-52页 |
| ·加强企业的风险管理意识 | 第42-43页 |
| ·基于风险管理的内部环境建设 | 第43-45页 |
| ·完善业务流程层面的内部控制 | 第45-48页 |
| ·完善信息与沟通控制 | 第48-50页 |
| ·内部控制的评价 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
