L公司内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·本文研究的背景和意义 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10页 |
| ·研究的意义 | 第10-11页 |
| ·国内外现状 | 第11-16页 |
| ·国外理论研究 | 第11-14页 |
| ·国内理论研究 | 第14-16页 |
| ·论文研究的主要内容 | 第16页 |
| ·论文研究的方法和技术路线 | 第16-18页 |
| ·论文研究的方法 | 第16页 |
| ·论文研究的技术路线 | 第16-18页 |
| 2 相关的理论基础 | 第18-32页 |
| ·内部控制的相关理论 | 第18-27页 |
| ·内部控制结构和内部控制整体框架 | 第18-24页 |
| ·内部控制的内容 | 第24-25页 |
| ·内部控制的分类 | 第25-26页 |
| ·公司治理与内部控制关系 | 第26-27页 |
| ·我国内部控制控制制度制定模式 | 第27-30页 |
| ·我国目前纯政府的内部控制制度制定模式 | 第27-28页 |
| ·我国内部控制制度制定模式的发展方向 | 第28-30页 |
| ·完善的内部控制制度应具备的基本条件 | 第30-32页 |
| ·完善的企业控制环境 | 第30页 |
| ·健全企业内部控制的中心环节 | 第30-31页 |
| ·合理设置与科学定位内部审计机构 | 第31-32页 |
| 3 L 公司背景分析 | 第32-50页 |
| ·L 公司基本情况 | 第32-36页 |
| ·L 公司简介 | 第32页 |
| ·L 公司的股权结构 | 第32-33页 |
| ·L 公司组织结构 | 第33-35页 |
| ·L 公司的财务状况 | 第35-36页 |
| ·L 公司内部控制的情况 | 第36-44页 |
| ·内部控制基本情况 | 第36页 |
| ·货币资金及往来户结算管理制度 | 第36-38页 |
| ·存货管理制度 | 第38-41页 |
| ·固定资产管理制度 | 第41页 |
| ·在建工程管理制度 | 第41-42页 |
| ·对外投资管理制度 | 第42页 |
| ·成本、费用管理制度 | 第42-43页 |
| ·销售收入管理制度 | 第43-44页 |
| ·预算管理制度 | 第44页 |
| ·L 公司内部控制存在的问题 | 第44-50页 |
| ·治理结构不完善 | 第44-46页 |
| ·内部控制监管制度不完善 | 第46-47页 |
| ·对外投资制度不完善 | 第47-48页 |
| ·预算制度不完善 | 第48-50页 |
| 4 L 公司内部控制中存在问题的完善和改进措施 | 第50-66页 |
| ·建立和健全公司治理结构 | 第51-58页 |
| ·充分发挥董事会在内部控制中的核心地位 | 第52-56页 |
| ·充分发挥监事会的监督作用 | 第56页 |
| ·建立内部控制制度的应急机制 | 第56页 |
| ·完善三会记录 | 第56页 |
| ·规范大股东的行为，完善公司的独立性 | 第56-57页 |
| ·加强公司的企业文化建设 | 第57-58页 |
| ·建立和健全内部控制执行情况的监督机制 | 第58-60页 |
| ·建立健全内部控制制度应解决的主要问题 | 第58-59页 |
| ·设立公司的内审机构 | 第59-60页 |
| ·完善投资的内部控制制度 | 第60-64页 |
| ·投资管理组织机构 | 第60-61页 |
| ·项目初选 | 第61-62页 |
| ·项目的审批与立项 | 第62页 |
| ·项目的组织与实施 | 第62-63页 |
| ·项目的运作与管理 | 第63页 |
| ·项目的变更与结束 | 第63-64页 |
| ·建立完善的预算制度 | 第64-66页 |
| ·完善对管理部门和研发部门的预算制度 | 第64页 |
| ·建立生产部门的预算制度 | 第64-65页 |
| ·建立资金预算制度 | 第65-66页 |
| 5 结论 | 第66-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
