HT集团对外投资内部控制研究

摘要	第1-5页
ABSTRACT	第5-9页
第一章 引言	第9-12页
·选题背景	第9-10页
·研究目的及内容	第10-11页
·研究方法、创新处及尚需继续研究的问题	第11-12页
第二章 对外投资与内部控制	第12-23页
·对外投资	第12-13页
·短期投资	第12页
·长期投资	第12-13页
·内部控制	第13-16页
·内部控制的概念及内涵	第13页
·西方国家内部控制理论的发展与近况	第13-15页
·我国的内部控制制度的发展与近况	第15-16页
·对外投资内部控制制度	第16-19页
·对外投资内部控制制度的概念及特点	第16-17页
·对外投资内部控制的必要性及控制目标	第17-18页
·内部控制设计的原则	第18页
·对外投资内部控制的要素	第18-19页
·对外投资内部控制的程序	第19-23页
·对外投资可行性研究、评估与决策控制	第20-21页
·对外投资执行控制	第21页
·投资的保管制度	第21页
·对外投资处置控制	第21-22页
·对外投资监督检查与纠偏控制	第22-23页
第三章 HT 集团对外投资现状	第23-34页
·HT 集团投资状况	第23-27页
·HT 集团历史发展沿革	第23页
·HT 集团对外投资概况	第23-24页
·HT 集团对外投资内部控制管理	第24-27页
·HT 集团投资酒店旅游业状况	第27-30页
·HT 集团投资酒店旅游业控股及参股子公司情况	第27-28页
·投资HT 大酒店情况	第28-30页
·HT 集团投资高新技术产业状况	第30-33页
·HT 集团投资投资高新技术产业主体情况	第30-31页
·买壳“YH 动力”	第31-32页
·“LY 新材”发行	第32-33页
·HT 集团投资房地产业状况分析	第33-34页
第四章 HT 集团对外投资内部控制缺陷	第34-53页
·HT 集团对外投资内部控制法律层面的不健全性	第34-37页
·集团委托理财项目投资情况	第34-36页
·部分关联交易未进行披露	第36页
·部分上市公司改变募集资金使用方向	第36-37页
·HT 集团对外投资内部控制程序的缺陷	第37-40页
·重大决策缺乏内部监管	第37-38页
·投资的事前控制不全面	第38-39页
·投资的中期控制缺失	第39页
·投资的后期控制不力	第39-40页
·对外投资信息披露问题的分析	第40-42页
·会计信息未真实披露	第40-41页
·会计处理随意性大	第41-42页
·HT 集团对外投资内部控制要素缺陷	第42-53页
·HT 集团控制环境缺陷	第42-46页
·HT 集团对外投资内部控制风险分析	第46-47页
·HT 集团对外投资交易授权及职责划分缺陷	第47-48页
·HT 集团对外投资内部控制的业务流程与操作规程	第48-53页
第五章 HT 集团对外投资内部控制制度的重建	第53-67页
·HT 集团对外投资内部控制制度的评价	第53-56页
·健全性测试和评价	第53-54页
·符合性测试和评价	第54-55页
·综合评价	第55-56页
·完善HT 集团对外投资内部控制的对策	第56-64页
·完善企业控制环境	第56-59页
·全面的风险评估	第59-60页
·设立良好的对外投资内部控制活动	第60-62页
·加强企业的内部监督	第62-64页
·HT 集团对外投资内部控制制度的重建	第64-65页
·投资管理组织机构	第64-65页
·投资管理人员岗位责任制度设计	第65页
·权责分派体系	第65页
·HT 集团对外投资内部控制的改善成果	第65-67页
第六章 总结	第67-69页
致谢	第69-70页
参考文献	第70-72页
附录	第72-79页
附录1 HT 集团对外投资内部控制制度调查表	第72-74页
附录2 HT 集团投资项目管理办法的设计	第74-78页
附录3 短期投资控制系统流程图	第78-79页
附录4 长期投资控制系统流程图	第79页