| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-8页 |
| 第一部分 绪论 | 第8-17页 |
| 一、研究背景 | 第8-10页 |
| 二、每股收益指标的界定 | 第10-15页 |
| (一) 美国对每股收益指标的界定 | 第10-12页 |
| (二) 国内对每股收益指标的界定 | 第12-13页 |
| (三) 本文对每股收益指标的界定 | 第13-15页 |
| 1、每股收益 | 第13页 |
| 2、扣除非经常性损益后每股收益 | 第13-15页 |
| 三、研究目的 | 第15页 |
| 四、研究意义 | 第15页 |
| 五、研究思路与论文框架 | 第15-17页 |
| 第二部分 会计盈余的理论基础 | 第17-23页 |
| 一、会计盈余的理论基础 | 第17-21页 |
| （一） 信息观 | 第17-19页 |
| （二） 计价模型观 | 第19-20页 |
| （三） 计量观 | 第20-21页 |
| 二、研究假设 | 第21-23页 |
| 第三部分 国内外会计盈余信息含量研究回顾 | 第23-32页 |
| 一、信息含量及其研究意义 | 第23-24页 |
| 二、会计盈余信息含量研究方法的简要回顾 | 第24-26页 |
| 三、国内外会计盈余信息含量研究文献回顾 | 第26-30页 |
| （一） 国外文献 | 第26-28页 |
| （二） 国内文献 | 第28-30页 |
| 四、对会计盈余指标——每股收益和扣除非经常性损益后每股收益的研究 | 第30-32页 |
| 第四部分 实证研究 | 第32-58页 |
| 一、研究对象 | 第32页 |
| 二、样本选择 | 第32页 |
| 三、研究窗口的选择 | 第32-33页 |
| 四、数据来源与数据工具 | 第33页 |
| 五、模型的设计 | 第33-38页 |
| （一） 事件研究模型 | 第33-36页 |
| 1、计算累积超额积累平均超常收益率 | 第34-36页 |
| 2、未预期盈余的计算 | 第36页 |
| （二） 水平研究模型 | 第36-37页 |
| （三） 模型调整 | 第37-38页 |
| 六、实证过程与分析 | 第38-58页 |
| （一） 变量描述性统计 | 第38-46页 |
| 1、自变量指标的分析 | 第38-39页 |
| 2、混合样本的每股收益和扣除非经常性损益后每股收益信息含量的超额收益率的分析 | 第39-42页 |
| 3、股票市场对好消息和坏消息的反应分析 | 第42-46页 |
| （二） 回归分析 | 第46-58页 |
| 1、事件研究法的回归结果及分析 | 第46-55页 |
| （1） 事件研究模型调整前回归结果及分析 | 第46-52页 |
| （2） 事件研究模型调整后回归结果及分析 | 第52-55页 |
| 2、关联研究法的结果及分析 | 第55-58页 |
| 第五部分 研究结论及政策建议 | 第58-63页 |
| 一、研究结论 | 第58-59页 |
| 二、研究局限与后续研究 | 第59-60页 |
| （一） 实证方法本身的局限性 | 第59-60页 |
| （二） 数据的局限性 | 第60页 |
| （三） 可进一步研究的问题 | 第60页 |
| 三、政策建议 | 第60-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附表 | 第66-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 2002 级硕士研究生在校期间发表学术论文情况汇总表 | 第72页 |
