| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-29页 |
| 1．1 课题研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1．1．1 问题的提出 | 第10-11页 |
| 1．1．2 课题的研究意义 | 第11-12页 |
| 1．2 国内外衍生金融工具风险实时信息披露与预警研究现状综述 | 第12-25页 |
| 1．2．1 国外衍生金融工具风险实时信息披露与预警研究现状综述 | 第12-21页 |
| 1．2．2 国内衍生金融工具风险实时信息披露与预警研究现状综述 | 第21-24页 |
| 1．2．3 国内外研究的综合评述 | 第24-25页 |
| 1．3 研究方法、论文结构与创新之处 | 第25-29页 |
| 1．3．1 研究方法 | 第25-26页 |
| 1．3．2 论文结构与技术路线 | 第26-28页 |
| 1．3．3 创新之处 | 第28-29页 |
| 2 衍生金融工具风险与信息披露 | 第29-45页 |
| 2．1 从衍生金融工具风险案例看信息披露 | 第29-33页 |
| 2．1．1 衍生金融工具风险案例分析 | 第29-33页 |
| 2．2 衍生金融工具风险的本质 | 第33-42页 |
| 2．2．1 衍生金融工具风险的分类 | 第33-35页 |
| 2．2．2 衍生金融工具风险产生的根源分析 | 第35-39页 |
| 2．2．3 衍生金融工具风险的传导机理 | 第39-42页 |
| 2．3 衍生金融工具风险信息披露的特殊作用 | 第42-44页 |
| 2．4 本章小结 | 第44-45页 |
| 3 衍生金融工具风险信息实时披露与预警的基础理论 | 第45-65页 |
| 3．1 衍生金融工具风险管理理论 | 第45-51页 |
| 3．1．1 现代证券组合理论 | 第45-48页 |
| 3．1．2 资本资产定价模型 | 第48-50页 |
| 3．1．3 期权价格模型 | 第50-51页 |
| 3．1．4 套期保值风险管理理论 | 第51页 |
| 3．2 衍生金融工具风险信息披露的基础理论 | 第51-56页 |
| 3．2．1 不确定性会计理论 | 第52-53页 |
| 3．2．2 履行中合约会计理论 | 第53-56页 |
| 3．2．3 不确定性会计理论与履行中合约会计理论的关系 | 第56页 |
| 3．3 会计实时控制理论 | 第56-61页 |
| 3．3．1 现代控制论 | 第56-57页 |
| 3．3．2 网络环境下会计实时控制研究的理论模型 | 第57-61页 |
| 3．4 财务预警理论 | 第61-64页 |
| 3．4．1 经济预警理论 | 第61-62页 |
| 3．4．2 企业预警理论 | 第62-63页 |
| 3．4．3 周期波动理论 | 第63-64页 |
| 3．5 本章小结 | 第64-65页 |
| 4 衍生金融工具风险信息实时披露与预警理论框架 | 第65-82页 |
| 4．1 衍生金融工具会计实时控制观的诠释 | 第65-68页 |
| 4．1．1 会计控制与内部控制 | 第65-66页 |
| 4．1．2 基于价值链管理的会计实时控制观 | 第66-67页 |
| 4．1．3 衍生金融工具会计实时控制 | 第67-68页 |
| 4．2 衍生金融工具风险会计实时控制的理论框架 | 第68-76页 |
| 4．2．1 构建衍生金融工具风险实时控制的 IT环境 | 第68-71页 |
| 4．2．2 再造商业银行会计流程 | 第71-75页 |
| 4．2．3 衍生金融工具风险会计实时控制方法 | 第75-76页 |
| 4．2．4 衍生金融工具风险会计实时控制模式 | 第76页 |
| 4．3 利用网络联机实现衍生金融工具风险信息的实时披露 | 第76-81页 |
| 4．3．1 信息技术的发展为网络联机实时报告创造了基础 | 第76-77页 |
| 4．3．2 网络联机实时财务报告对财务报告方式的创新 | 第77-79页 |
| 4．3．3 实时财务报告的优点 | 第79-80页 |
| 4．3．4 网络联机实现信息的实时披露应注意的问题 | 第80-81页 |
| 4．4 本章小结 | 第81-82页 |
| 5 风险导向型衍生金融工具信息实时披露模式 | 第82-105页 |
| 5．1 衍生金融工具风险信息披露的概念目的和原则 | 第82-92页 |
| 5．1．1 衍生金融工具风险信息披露的目的 | 第82-84页 |
| 5．1．2 衍生金融工具信息披露的特殊性和基本要求 | 第84-85页 |
| 5．1．3 衍生金融工具风险信息披露的基本原则 | 第85-92页 |
| 5．2 风险导向型衍生金融工具信息实时披露的具体内容 | 第92-99页 |
| 5．2．1 衍生金融工具风险信息定性披露的具体内容 | 第93-95页 |
| 5．2．2 衍生金融工具风险信息定量披露的具体内容 | 第95-99页 |
| 5．3 风险导向型衍生金融工具实时信息披露的具体方式 | 第99-100页 |
| 5．3．1 强制披露与自愿披露 | 第99-100页 |
| 5．3．2 多元披露方式 | 第100页 |
| 5．4 我国衍生金融工具风险信息披露的现实选择 | 第100-104页 |
| 5．4．1 我国衍生金融工具会计信息披露的必要性 | 第100-101页 |
| 5．4．2 我国衍生金融工具会计信息披露的原则 | 第101-102页 |
| 5．4．3 我国衍生金融工具信息披露模式的选择 | 第102-103页 |
| 5．4．4 我国衍生金融工具会计信息披露的内容安排 | 第103-104页 |
| 5．5 本章小结 | 第104-105页 |
| 6 衍生金融工具风险实时预警系统设计 | 第105-123页 |
| 6．1 衍生金融工具风险会计实时预警系统的设计前提 | 第105-107页 |
| 6．1．1 衍生金融工具风险实时预警系统的必要性与可行性 | 第105-106页 |
| 6．1．2 建立衍生金融工具风险预警系统的原则 | 第106-107页 |
| 6．2 衍生金融工具风险实时预警系统的构建 | 第107-121页 |
| 6．2．1 衍生金融工具风险实时预警系统构成 | 第107-113页 |
| 6．2．2 衍生金融工具实时预警 BP人工神经网络建模 | 第113-119页 |
| 6．2．3 对衍生金融工具风险实时预警模型的训练与检验 | 第119-121页 |
| 6．3 神经网络方法在衍生金融工具风险实时测预警中的应用评价 | 第121-122页 |
| 6．4 后期研究方向 | 第122页 |
| 6．5 本章小结 | 第122-123页 |
| 结论 | 第123-125页 |
| 参考文献 | 第125-132页 |
| 附录: 衍生金融工具人工神经网络预警模型源程序 | 第132-184页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第184-186页 |
| 致谢 | 第186页 |
