| 1 绪论 | 第1-12页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究中小型企业内部会计控制制度的意义 | 第10-11页 |
| ·本文研究的内容和方法 | 第11-12页 |
| 2 内部会计控制的基本理论 | 第12-22页 |
| ·内部会计控制概述 | 第12-17页 |
| ·内部会计控制的目标和原则 | 第17-18页 |
| ·内部会计控制的目标 | 第17-18页 |
| ·内部会计控制应当遵循的基本原则 | 第18页 |
| ·内部会计控制的内容和方法 | 第18-22页 |
| ·内部会计控制的内容 | 第18-19页 |
| ·内部会计控制的方法 | 第19-22页 |
| 3 内部会计控制评价指标体系 | 第22-34页 |
| ·传统内部控制评价的局限性 | 第22-23页 |
| ·目的的狭隘性 | 第22页 |
| ·对会计控制的“偏爱” | 第22页 |
| ·评价内容的残缺性 | 第22-23页 |
| ·内部会计控制定性评价程序 | 第23-24页 |
| ·定性评价的目的 | 第23-24页 |
| ·定性评价的内容 | 第24页 |
| ·定性评价的程序 | 第24页 |
| ·内部会计控制定性评价指标 | 第24-29页 |
| ·内部控制定性评价指标体系 | 第25页 |
| ·内部控制定性评价指标体系的评价标准 | 第25-29页 |
| ·内部控制的评价等级测定 | 第29页 |
| ·内部会计控制定量评价程序 | 第29-34页 |
| ·定量评价指标体系的建立 | 第30-31页 |
| ·多级模糊综合评价模型 | 第31-34页 |
| 4 佳美飞公司的特点及现状 | 第34-46页 |
| ·佳美飞公司概况 | 第34页 |
| ·佳美飞公司的特点 | 第34-35页 |
| ·佳美飞公司内部会计控制现状 | 第35-36页 |
| ·企业未能正确认识内部会计控制 | 第35页 |
| ·公司组织架构不完善 | 第35页 |
| ·预算管理不规范 | 第35页 |
| ·管理权责不清 | 第35-36页 |
| ·佳美飞公司关键经济业务循环描述 | 第36-38页 |
| ·采购与付款业务控制 | 第36-37页 |
| ·销售与收款业务控制 | 第37-38页 |
| ·货币资金控制业务控制 | 第38页 |
| ·佳美飞公司内部控制现状评价 | 第38-45页 |
| ·控制因素定性评价 | 第38-41页 |
| ·佳美飞公司内部会计控制现状的定性综合评价: | 第41-42页 |
| ·多级定量模糊评价指标的选取 | 第42-43页 |
| ·多级定量模糊评价的结果 | 第43-45页 |
| ·佳美飞公司内部会计控制具体存在的问题 | 第45-46页 |
| 5 佳美飞公司内部会计控制的总体设计 | 第46-50页 |
| ·总体设计思路 | 第46页 |
| ·总体设计原则 | 第46-47页 |
| ·总体设计的方法 | 第47页 |
| ·组织结构控制体系的设计 | 第47-48页 |
| ·设计内部会计控制体系应该注意的问题 | 第48-50页 |
| 6 佳美飞公司内部会计控制的关键流程实务设计 | 第50-59页 |
| ·货币资金控制 | 第50-53页 |
| ·货币资金的流程 | 第50页 |
| ·货币资金内部会计控制关键控制点 | 第50-51页 |
| ·现金收入控制 | 第51页 |
| ·货币资金的支付业务控制 | 第51-52页 |
| ·控制现金收支过程 | 第52页 |
| ·现金控制程序 | 第52页 |
| ·银行往来账控制程序 | 第52-53页 |
| ·销售与收款控制 | 第53-56页 |
| ·销售与收款业务流程 | 第53页 |
| ·销售与收款业务关键控制点 | 第53-54页 |
| ·销售与收款业务控制制度的具体运作 | 第54-56页 |
| ·采购与付款控制 | 第56-59页 |
| ·采购与付款业务流程 | 第56页 |
| ·采购与付款业务关键控制点 | 第56-57页 |
| ·采购与付款内部控制制度的具体运作 | 第57-59页 |
| 7 佳美飞公司内控制度运作的对策 | 第59-66页 |
| ·内部会计控制的威胁因素 | 第59-60页 |
| ·对内控制度实施定期检查与考核，并建立有效的激励机制 | 第60-61页 |
| ·荣誉激励 | 第60页 |
| ·职务升迁激励 | 第60页 |
| ·物质激励 | 第60-61页 |
| ·加强内部审计监督 | 第61页 |
| ·加强群众监督 | 第61页 |
| ·加强会计机构、会计人员的基层会计监督。 | 第61-62页 |
| ·加强对企业内控制度行为主体的控制 | 第62页 |
| ·建立良好的信息沟通系统，提高企业内部控制效果 | 第62页 |
| ·强化外部监督，督促企业不断完善内部控制制度 | 第62-63页 |
| ·对佳美飞公司内部控制的二次评价结果 | 第63-66页 |
| 8 结论 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-70页 |