风险导向的B财务公司内部审计优化研究
| 致谢 | 第3-4页 |
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 研究现状 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第12-14页 |
| 2 相关理论概述 | 第14-19页 |
| 2.1 内部审计的含义 | 第14页 |
| 2.2 风险导向概述 | 第14-15页 |
| 2.2.1 风险导向理论 | 第14-15页 |
| 2.2.2 风险导向内容 | 第15页 |
| 2.3 内部审计与风险导向的联系 | 第15-17页 |
| 2.4 财务公司内部审计特征的分析 | 第17-19页 |
| 2.4.1 基于资金归集角度的审计工作 | 第17页 |
| 2.4.2 基于信贷及中间业务的审计工作 | 第17页 |
| 2.4.3 基于资金运营管理的审计工作 | 第17-19页 |
| 3 B财务公司内部审计现状及问题 | 第19-28页 |
| 3.1 B财务公司简介 | 第19页 |
| 3.2 B财务公司内部审计及风险控制现状分析 | 第19-23页 |
| 3.2.1 内部审计人员结构 | 第19页 |
| 3.2.2 内部审计运行制度 | 第19-20页 |
| 3.2.3 内部审计工作流程 | 第20-23页 |
| 3.3 B财务公司内部审计情况调查分析 | 第23-25页 |
| 3.3.1 风险导向与内部审计融合情况 | 第23页 |
| 3.3.2 内部审计控制环节情况 | 第23-24页 |
| 3.3.3 内部审计工作重点 | 第24-25页 |
| 3.3.4 风险审计文化建设 | 第25页 |
| 3.4 B财务公司内部审计存在问题 | 第25-28页 |
| 3.4.1 内部审计与风险导向融合度低 | 第25-26页 |
| 3.4.2 信用管理环节缺失 | 第26页 |
| 3.4.3 难以形成审计闭环 | 第26-27页 |
| 3.4.4 缺乏可靠的内部审计保障体系 | 第27-28页 |
| 4 基于风险导向B财务公司内部审计流程完善 | 第28-36页 |
| 4.1 风险导向下内部审计原则 | 第28页 |
| 4.1.1 灵活性 | 第28页 |
| 4.1.2 继承性 | 第28页 |
| 4.1.3 适用性 | 第28页 |
| 4.2 内部审计流程完善 | 第28-36页 |
| 4.2.1 基于风险识别的内部审计计划完善 | 第28-31页 |
| 4.2.2 基于风险控制的内部审计实施完善 | 第31-33页 |
| 4.2.3 基于风险信息传递的审计报告完善 | 第33-34页 |
| 4.2.4 基于风险规避的后续管理完善 | 第34-36页 |
| 5 风险导向下B财务公司内部审计保障措施 | 第36-39页 |
| 5.1 重视公司风险导向思想建设 | 第36页 |
| 5.2 加强信息流动强化信用风险控制 | 第36-37页 |
| 5.3 完善制度降低合规性风险 | 第37-38页 |
| 5.4 建立相适应绩效考核体系提升风险控制意识 | 第38-39页 |
| 6 结语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 作者攻读学位期间取得的研究成果 | 第42-43页 |
