| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第11-16页 |
| 0.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 0.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 0.3 研究框架和方法 | 第14-16页 |
| 1 存货业务内部控制的相关理论 | 第16-21页 |
| 1.1 内部控制的基本理论 | 第16-19页 |
| 1.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 1.1.2 内部控制的要素 | 第16-17页 |
| 1.1.3 内部控制的目标 | 第17-19页 |
| 1.2 存货业务内部控制的基本概述 | 第19-21页 |
| 1.2.1 存货的定义 | 第19页 |
| 1.2.2 存货业务内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 1.2.3 存货业务内部控制的风险 | 第20-21页 |
| 2 ZDTQ企业存货业务内部控制状况 | 第21-41页 |
| 2.1 ZDTQ企业概况 | 第21-24页 |
| 2.1.1 企业简介 | 第21-22页 |
| 2.1.2 企业组织架构 | 第22-23页 |
| 2.1.3 企业所属行业特点 | 第23-24页 |
| 2.2 ZDTQ企业存货业务内部控制现状 | 第24-41页 |
| 2.2.1 存货业务相关部门组织结构 | 第24-25页 |
| 2.2.2 存货业务流程 | 第25-26页 |
| 2.2.3 存货业务内部控制各流程及关键控制点分析 | 第26-41页 |
| 2.2.3.1 原材料采购入库流程 | 第26-28页 |
| 2.2.3.2 物料出库流程 | 第28-30页 |
| 2.2.3.3 生产计划变更导致的物料变更流程 | 第30-31页 |
| 2.2.3.4 产成品出库流程 | 第31-33页 |
| 2.2.3.5 存货退回入库流程 | 第33-35页 |
| 2.2.3.6 存货盘点流程 | 第35-37页 |
| 2.2.3.7 存货库存安全管理流程 | 第37-39页 |
| 2.2.3.8 闲置、报废物料处理流程 | 第39-41页 |
| 3 ZDTQ企业存货业务内部控制存在的问题及形成原因 | 第41-46页 |
| 3.1 ZDTQ企业存货业务内部控制存在的问题 | 第41-44页 |
| 3.1.1 不相容职务没有分离 | 第41页 |
| 3.1.2 存货的流转缺乏真实及时记录 | 第41-42页 |
| 3.1.3 关键岗位人员缺乏责任心 | 第42页 |
| 3.1.4 缺乏监督检查 | 第42-43页 |
| 3.1.5 忽视盘点的重要性 | 第43页 |
| 3.1.6 存货缺乏妥善保管 | 第43-44页 |
| 3.2 ZDTQ企业存货业务内部控制问题的形成原因 | 第44-46页 |
| 3.2.1 企业内部因素 | 第44-45页 |
| 3.2.2 企业外部因素 | 第45-46页 |
| 4 ZDTQ企业加强存货业务内部控制的措施 | 第46-51页 |
| 4.1 分离不相容职务 | 第46页 |
| 4.2 及时准确记录存货的流转 | 第46页 |
| 4.3 提高企业员工内部控制的意识和素质 | 第46-47页 |
| 4.4 健全存货的验收制度 | 第47-48页 |
| 4.5 加强对存货业务内部控制的监督检查 | 第48页 |
| 4.6 加强对盘点的重视 | 第48-49页 |
| 4.7 完善存货保管方法 | 第49页 |
| 4.8 建立有效的激励制度 | 第49-51页 |
| 5 结束语 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
