| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 我国新股发行定价制度演变历程 | 第11-14页 |
| 1.2.1 审批制 | 第12页 |
| 1.2.2 核准制 | 第12-13页 |
| 1.2.3 询价制 | 第13页 |
| 1.2.4 注册制 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法与思路 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究思路及技术路线 | 第16页 |
| 1.5 本文创新点 | 第16-18页 |
| 第二章 文献综述 | 第18-30页 |
| 2.1 IPO定价方法 | 第18-22页 |
| 2.1.1 金融视角估值模型 | 第18-20页 |
| 2.1.2 会计视角估值模型 | 第20-22页 |
| 2.2 IPO估值泡沫的后果 | 第22-23页 |
| 2.2.1 融资超募 | 第22页 |
| 2.2.2 过度股权融资 | 第22-23页 |
| 2.3 财务保守行为 | 第23-29页 |
| 2.3.1 资本结构影响因素 | 第24-27页 |
| 2.3.2 现金持有量影响因素 | 第27-29页 |
| 2.4 文献评述 | 第29-30页 |
| 第三章 研究设计 | 第30-41页 |
| 3.1 研究假设的提出 | 第30-31页 |
| 3.2 样本选择与数据来源 | 第31-33页 |
| 3.2.1 样本选择 | 第31-32页 |
| 3.2.2 数据来源及处理 | 第32-33页 |
| 3.3 IPO估值泡沫计量 | 第33-38页 |
| 3.3.1 IPO估值泡沫的含义 | 第33-34页 |
| 3.3.2 市净率与市盈率的关系 | 第34-35页 |
| 3.3.3 RIV内在价值计量模型 | 第35-37页 |
| 3.3.4 估值泡沫的计量 | 第37-38页 |
| 3.4 财务保守指标计量 | 第38页 |
| 3.5 IPO估值泡沫与企业财务保守行为的模型构建及变量解释 | 第38-41页 |
| 第四章 实证研究 | 第41-63页 |
| 4.1 IPO估值泡沫的实证分析 | 第41-44页 |
| 4.1.1 A股上市公司整体及各板块IPO估值泡沫情况 | 第41-44页 |
| 4.2 IPO估值泡沫与企业财务保守行为关系的实证分析 | 第44-63页 |
| 4.2.1 描述性统计 | 第44-49页 |
| 4.2.2 相关性分析 | 第49-52页 |
| 4.2.3 IPO估值泡沫与企业财务保守行为的回归分析 | 第52-61页 |
| 4.2.4 IPO估值泡沫与企业财务保守行为的稳健性分析 | 第61-63页 |
| 第五章 结论及展望 | 第63-65页 |
| 5.1 研究结论 | 第63页 |
| 5.2 政策和建议 | 第63-64页 |
| 5.3 研究不足及展望 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-73页 |
| 攻读硕士期间获得成果 | 第73页 |
