上海腾隆集团财务内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 导论 | 第7-10页 |
| ·研究背景 | 第7页 |
| ·研究意义 | 第7-8页 |
| ·论文的基本思路 | 第8-10页 |
| ·研究思路 | 第8-9页 |
| ·研究方法 | 第9-10页 |
| 2 企业集团财务控制的基本理论 | 第10-19页 |
| ·企业集团财务控制理论综述 | 第10-16页 |
| ·企业集团的定义与基础理论 | 第10-11页 |
| ·企业集团财务控制的定义与理论基础 | 第11-16页 |
| ·文献综述 | 第16-19页 |
| ·国外的研究文献 | 第16-17页 |
| ·国内的研究文献 | 第17-19页 |
| 3 企业集团财务控制体系 | 第19-31页 |
| ·企业集团组织结构与财务控制模式选择 | 第19-23页 |
| ·U型组织结构 | 第20-21页 |
| ·M型组织结构 | 第21-22页 |
| ·H型组织结构 | 第22-23页 |
| ·治理结构控制 | 第23-24页 |
| ·财务控制 | 第24-28页 |
| ·强化全面预算管理 | 第24页 |
| ·资金集中管理 | 第24-28页 |
| ·重大财务项目授权控制 | 第28页 |
| ·内部信息报告管理 | 第28页 |
| ·财务人事委派控制 | 第28-29页 |
| ·内部审计 | 第29-31页 |
| 4 上海腾隆集团内部财务控制问题及案例分析 | 第31-38页 |
| ·公司概况 | 第31-32页 |
| ·公司介绍和组织结构 | 第31-32页 |
| ·财务部门岗位设置和职能分工 | 第32页 |
| ·腾隆集团内部财务控制问题 | 第32-35页 |
| ·母子公司管控薄弱 | 第32页 |
| ·财务岗位设置存在缺陷 | 第32页 |
| ·银行账户与货币资金管理 | 第32-33页 |
| ·收款管理 | 第33-34页 |
| ·票据印章管理 | 第34页 |
| ·费用预算执行松弛问题 | 第34页 |
| ·会计信息合并问题 | 第34页 |
| ·纳税管理 | 第34-35页 |
| ·整体结论 | 第35页 |
| ·上海腾隆集团分支机构失控案例分析 | 第35-38页 |
| ·电缆分公司高层管理人员收受商业贿赂案 | 第35-36页 |
| ·新能公司虚开发票调节利润案 | 第36-38页 |
| 5 腾隆集团内部财务控制的构建 | 第38-48页 |
| ·预算管理 | 第38-41页 |
| ·预算职能部门 | 第38-39页 |
| ·预算的编制 | 第39-40页 |
| ·预算的调整 | 第40-41页 |
| ·预算的控制与考核 | 第41页 |
| ·分支机构托管 | 第41-43页 |
| ·明确机构托管管理部门职责 | 第41-42页 |
| ·细化分支机构委托管理协议 | 第42-43页 |
| ·设计完善备用金管理制度 | 第43-45页 |
| ·备用金日常管理 | 第44页 |
| ·备用金特殊管理 | 第44-45页 |
| ·设计财务人员交接管理制度 | 第45-46页 |
| ·休假或出差时的工作交接 | 第45页 |
| ·工作交接手续规范 | 第45-46页 |
| ·分支机构内部审计管理 | 第46-48页 |
| ·内部审计机构与人员 | 第46页 |
| ·审计职责和内容 | 第46-47页 |
| ·审计工作程序 | 第47-48页 |
| 6 结论 | 第48-50页 |
| ·本文内容总结 | 第48页 |
| ·对我国企业集团财务内部控制制度构建的建议 | 第48-50页 |
| ·完善集团公司与分支机构的法人治理结构 | 第48页 |
| ·明晰母公司的功能定位 | 第48-49页 |
| ·合理界定母子公司间集权分权关系 | 第49页 |
| ·综合运用各类控制工具以增强集团整体竞争优势 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
