| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 第一节 研究的背景及意义 | 第8-9页 |
| 第二节 内部审计控制评价研究文献综述 | 第9-11页 |
| 一、关于内部审计控制评价体系研究 | 第9页 |
| 二、内部审计控制评价主体研究 | 第9-10页 |
| 三、内部审计控制评价方法研究 | 第10页 |
| 四、海关内部控制研究 | 第10-11页 |
| 第三节 研究的方法和研究思路 | 第11页 |
| 第四节 创新和不足 | 第11-13页 |
| 一、创新 | 第11-12页 |
| 二、不足 | 第12-13页 |
| 第二章 内部审计控制评价综述 | 第13-18页 |
| 第一节 内部审计控制评价概述 | 第13-14页 |
| 一、内部审计控制的概念 | 第13页 |
| 二、内部审计控制评价的概念 | 第13-14页 |
| 第二节 内部审计控制评价的发展和现状 | 第14-18页 |
| 一、国外内部审计控制评价的发展和现状 | 第14-16页 |
| 二、国内内部审计控制评价的发展及现状 | 第16-18页 |
| 第三章 海关内部审计控制评价的现状及问题 | 第18-26页 |
| 第一节 海关内部审计控制建设历程及成果 | 第18-21页 |
| 一、2010年以前,制度阶段的海关内部审计控制建设 | 第18-19页 |
| 二、2010年后,整体框架阶段的海关内部审计控制建设 | 第19-21页 |
| 第二节 海关开展内部审计控制评价的可行性分析 | 第21-23页 |
| 一、海关面临的执法风险和廉政风险为内部审计控制“我要评”奠定了思想准备 | 第21-22页 |
| 二、海关内部控制框架体系的构建为完善内部审计控制评价“评什么”提供了制度支持 | 第22页 |
| 三、海关开展的内部控制评价实践活动,为内部审计控制“如何评”积累了经验 | 第22-23页 |
| 第三节 结合武汉海关看当前海关内部审计控制评价存在的主要问题 | 第23-26页 |
| 一、武汉海关简介 | 第23页 |
| 二、武汉海关内部审计控制评价中存在的问题分析 | 第23-26页 |
| 第四章 海关内部审计控制评价标准的构建 | 第26-34页 |
| 第一节 海关内部审计控制评价原则的确立 | 第26-27页 |
| 一、全面覆盖的原则 | 第26页 |
| 二、全员参与的原则 | 第26-27页 |
| 三、以风险为导向的原则 | 第27页 |
| 四、可操作性原则 | 第27页 |
| 第二节 海关内部审计控制评价标准的构建 | 第27-34页 |
| 一、一般标准 | 第27-29页 |
| 二、具体标准 | 第29页 |
| 三、武汉海关内部审计控制评价标准 | 第29-34页 |
| 第五章 运用CSA方法开展武汉海关内部审计控制评价 | 第34-38页 |
| 第一节 CSA的概述 | 第34页 |
| 第二节 CSA在武汉海关内部审计控制评价中的运用 | 第34-38页 |
| 一、CSA视野下武汉海关内部审计控制评价的主体 | 第34-36页 |
| 二、CSA评价方法在武汉海关内部控制中的运用 | 第36-38页 |
| 第六章 PDCA循环在武汉海关内部审计控制评价中的运用 | 第38-47页 |
| 第一节 PDCA简介 | 第38页 |
| 第二节 PDCA循环运用于内部审计控制评价的可行性分析 | 第38-39页 |
| 第三节 PDCA循环在武汉海关内部审计控制评价中的开展 | 第39-47页 |
| 一、P(plan)阶段,制定计划 | 第39-40页 |
| 二、D(do)阶段,开展内部控制风险识别 | 第40页 |
| 三、C(check)环节,风险的评估 | 第40-44页 |
| 四、A(action)处置及改进阶段 | 第44-47页 |
| 第七章 结论 | 第47-48页 |
| 武汉海关内部控制情况调查问卷 | 第48-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 后记 | 第54-55页 |
