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上市公司年报财务重述的短期市场反应研究--来自沪深A股市场的证据

摘要第4-5页
Abstract第5-6页
目录第7-9页
第1章 引言第9-14页
    1.1 研究背景与研究意义第9-11页
        1.1.1 研究背景第9-10页
        1.1.2 研究意义第10-11页
    1.2 论文结构与研究流程第11-12页
    1.3 研究方法与创新点第12-14页
        1.3.1 研究方法第12-13页
        1.3.2 本文的创新点第13-14页
第2章 财务重述市场反应的理论基础与文献综述第14-22页
    2.1 财务重述概念的界定第14-15页
    2.2 财务重述市场反应的理论基础第15-18页
        2.2.1 有效市场假说相关理论第15-16页
        2.2.2 信息不对称理论第16-18页
    2.3 国内外关于财务重述市场反应的文献综述第18-22页
        2.3.1 国外文献综述第18-19页
        2.3.2 国内文献综述第19-21页
        2.3.3 文献评价第21-22页
第3章 制度背景与现状分析第22-32页
    3.1 我国财务重述的制度背景第22-26页
        3.1.1 会计差错信息的出现(1999年—2003年)第22-23页
        3.1.2 会计差错信息的临时披露(2003年—2007年)第23-24页
        3.1.3 财务重述制度的确立阶段(2007年之后)第24-26页
    3.2 我国财务重述的现状第26-32页
        3.2.1 财务重述的总体情况第27-28页
        3.2.2 我国财务重述的分类情况分析第28-31页
        3.2.3 我国财务重述现状总结第31-32页
第4章 实证分析第32-45页
    4.1 理论分析与研究假设第32-34页
        4.1.1 发布重述公告事件窗口期的假设第32页
        4.1.2 三大类重述公告的市场反应假设第32-33页
        4.1.3 不同原因导致的重述公告市场反应假设第33页
        4.1.4 涉及不同内容的重述公告市场反应假设第33页
        4.1.5 不同盈余方向重述公告的市场反应假设第33-34页
        4.1.6 重述公告披露时机的市场反应假设第34页
    4.2 研究设计第34-36页
        4.2.1 样本的选择与数据来源第34-35页
        4.2.2 事件研究法原理第35-36页
    4.3 实证分析与结果第36-43页
        4.3.1 事件研究法第36-38页
        4.3.2 年报重述公告的多元回归分析——WLS第38-43页
    4.4 实证结果总结第43-45页
第5章 研究结论与建议第45-48页
    5.1 研究的结论与建议第45-47页
    5.2 本文的局限与不足第47-48页
参考文献第48-51页
后记第51-52页
攻读学位期间取得的科研成果清单第52页

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