| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-23页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·文献述评 | 第11-20页 |
| ·内部控制规范发展述评 | 第11-14页 |
| ·我国学者关于内部控制的论述 | 第14-17页 |
| ·原材料物流内部控制文献述评 | 第17-20页 |
| ·研究的问题、目的和意义 | 第20-21页 |
| ·研究方法与框架 | 第21页 |
| ·主要创新点 | 第21-23页 |
| 2 企业内部控制与流程的基础理论研究 | 第23-32页 |
| ·内部控制及其整体框架 | 第23-27页 |
| ·内部控制的概念和本质 | 第23-24页 |
| ·COSO委员会内部控制的整体框架的局限性分析 | 第24-26页 |
| ·我国企业借鉴内部控制整体框架的思考 | 第26-27页 |
| ·流程及流程管理 | 第27-29页 |
| ·流程的定义 | 第28页 |
| ·企业中的主要流程分析 | 第28-29页 |
| ·流程管理 | 第29页 |
| ·内部控制与流程管理的关系 | 第29-32页 |
| 3 南车四方机车车辆股份有限公司原材料物流内部控制案例 | 第32-57页 |
| ·公司简介 | 第32-35页 |
| ·公司的基本情况 | 第32-34页 |
| ·机构设置 | 第34页 |
| ·管理模式 | 第34-35页 |
| ·原材料管理简介 | 第35-37页 |
| ·原材料需求量的确定 | 第37-41页 |
| ·流程描述 | 第37-38页 |
| ·关键控制点 | 第38页 |
| ·原材料需求管理存在的问题 | 第38-39页 |
| ·控制措施研究 | 第39-41页 |
| ·材料采购 | 第41-47页 |
| ·流程描述 | 第41-44页 |
| ·关键控制点 | 第44页 |
| ·材料采购存在的问题 | 第44-45页 |
| ·控制措施研究 | 第45-47页 |
| ·物流中心(WMS) | 第47-53页 |
| ·物流中心流程描述 | 第48-51页 |
| ·关键控制点 | 第51页 |
| ·物流中心存在的问题 | 第51-52页 |
| ·控制措施研究 | 第52-53页 |
| ·付款 | 第53-57页 |
| ·流程描述 | 第53-54页 |
| ·关键控制点 | 第54-55页 |
| ·付款环节存在的问题 | 第55页 |
| ·控制措施研究 | 第55-57页 |
| 4 案例综合分析及归纳与提升 | 第57-68页 |
| ·案例综合分析 | 第57-58页 |
| ·对项目化管理模式下原材料物流内部控制的启示 | 第58-59页 |
| ·不相容岗位相互分离 | 第58-59页 |
| ·建立供应商平台 | 第59页 |
| ·整合采购 | 第59页 |
| ·原材料物流信息化建设 | 第59页 |
| ·财务部门按项目进行成本核算与管理,控制成本 | 第59页 |
| ·信息畅通,资源调配,减少浪费 | 第59页 |
| ·对面向市场的业务流程再造模式下原材料物流内部控制的启示 | 第59-61页 |
| ·对原材料物流内部控制中责任归属的思考 | 第61-65页 |
| ·原材料物流中的主要人工成分 | 第61-62页 |
| ·建立流程管理下的岗位责任制 | 第62-65页 |
| ·对内部控制局限性的思考 | 第65-68页 |
| 5 结论与展望 | 第68-70页 |
| ·结论 | 第68-69页 |
| ·展望 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 | 第73页 |