| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究现状及评述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 研究评述 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第13-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 相关概念界定及相关理论基础分析 | 第17-30页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第17-21页 |
| 2.1.1 机构投资者的界定 | 第17页 |
| 2.1.2 证券分析师的界定 | 第17-18页 |
| 2.1.3 盈余管理方式界定 | 第18-21页 |
| 2.2 基于信息不对称理论的相关理论分析 | 第21-26页 |
| 2.2.1 信息不对称理论相关基础理论 | 第21-23页 |
| 2.2.2 机构投资者与盈余管理的理论分析及假设提出 | 第23-26页 |
| 2.3 基于信号传递理论的相关理论分析 | 第26-28页 |
| 2.3.1 信号传递理论相关基础理论 | 第26页 |
| 2.3.2 分析师跟进与盈余管理的理论分析及假设提出 | 第26-28页 |
| 2.4 机构投资者和分析师共同作用及假设提出 | 第28-29页 |
| 2.5 本章小结 | 第29-30页 |
| 第3章 实证分析过程 | 第30-48页 |
| 3.1 数据来源与样本选择 | 第30页 |
| 3.2 变量设计与模型构建 | 第30-33页 |
| 3.2.1 被解释变量 | 第30-32页 |
| 3.2.2 解释变量 | 第32页 |
| 3.2.3 控制变量 | 第32-33页 |
| 3.2.4 研究模型 | 第33页 |
| 3.3 描述性统计 | 第33-35页 |
| 3.4 相关性检验 | 第35-37页 |
| 3.5 回归结果分析 | 第37-44页 |
| 3.5.1 机构投资者对盈余管理方式结果分析 | 第37-42页 |
| 3.5.2 分析师跟进对盈余管理隐性化程度结果分析 | 第42-44页 |
| 3.5.3 机构投资者与分析师跟进共同作用实证结果 | 第44页 |
| 3.6 内生性检验 | 第44-45页 |
| 3.7 稳健性检验 | 第45-47页 |
| 3.8 本章小结 | 第47-48页 |
| 第4章 实证结论分析及政策建议 | 第48-55页 |
| 4.1 实证结论与分析 | 第48-51页 |
| 4.2 政策建议 | 第51-54页 |
| 4.2.1 加强机构投资者之间的合作 | 第51-52页 |
| 4.2.2 促进证券类中介机构对分析师人才的培养 | 第52-53页 |
| 4.2.3 鼓励机构投资者的发展 | 第53页 |
| 4.2.4 推进上市公司内部信息披露制度化 | 第53-54页 |
| 4.3 研究不足与未来展望 | 第54页 |
| 4.4 本章小结 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
