商业银行增值型内部审计应用研究
| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第15-16页 |
| 第2章 增值型内部审计理论基础 | 第16-23页 |
| 2.1 增值型内部审计概念和特征 | 第16-18页 |
| 2.1.1 增值型内部审计相关概念 | 第16页 |
| 2.1.2 增值型内部审计特征 | 第16-18页 |
| 2.2 增值型内部审计范围 | 第18-21页 |
| 2.2.1 内部控制方面 | 第19-20页 |
| 2.2.2 公司治理方面 | 第20页 |
| 2.2.3 风险管控方面 | 第20-21页 |
| 2.3 商业银行增值型内部审计实现模式 | 第21-23页 |
| 2.3.1 控制型增值实现模式 | 第21页 |
| 2.3.2 服务型增值实现模式 | 第21页 |
| 2.3.3 评价型增值实现模式 | 第21-23页 |
| 第3章 商业银行增值型内部审计问题和原因分析 | 第23-29页 |
| 3.1 商业银行增值型内部审计思想滞后 | 第23-24页 |
| 3.2 内部审计机制不健全 | 第24-25页 |
| 3.3 内部审计方法缺乏信息化 | 第25-26页 |
| 3.4 缺乏综合素质的审计人员 | 第26-27页 |
| 3.5 不良贷款率促使银行迅速扩张 | 第27-29页 |
| 第4章 商业银行实施增值型内部审计建议 | 第29-37页 |
| 4.1 健全风险评估体系 | 第29-31页 |
| 4.1.1 完善动态风险管理体系 | 第29-30页 |
| 4.1.2 加强基础设施建设 | 第30页 |
| 4.1.3 加强风险管理功能 | 第30-31页 |
| 4.1.4 实施柜台业务风险管理 | 第31页 |
| 4.2 改善内部控制 | 第31-34页 |
| 4.2.1 商业银行要从思想上重视内部控制 | 第31-32页 |
| 4.2.2 加强人为因素考虑 | 第32-33页 |
| 4.2.3 改善内部环境 | 第33-34页 |
| 4.3 内部审计融入电子信息化 | 第34-36页 |
| 4.3.1 扩大审计信息系统使用范围 | 第35页 |
| 4.3.2 完善审计信息系统 | 第35页 |
| 4.3.3 强化审计信息系统动态、实时、创新特性 | 第35-36页 |
| 4.4 提高内部审计师业务能力 | 第36-37页 |
| 第5章 增值型内部审计在P银行的应用 | 第37-46页 |
| 5.1 P银行应用增值型内部审计背景介绍 | 第37页 |
| 5.2 P银行应用增值型内部审计的措施与成果 | 第37-42页 |
| 5.2.1 融入内部审计理念增值 | 第38页 |
| 5.2.2 复合型人才提供价值增值 | 第38-39页 |
| 5.2.3 应用信息化提供价值增值 | 第39-40页 |
| 5.2.4 优化公司组织架构进行增值 | 第40-41页 |
| 5.2.5 根据价值创造的内部控制评估体系 | 第41-42页 |
| 5.3 P银行应用增值型内部审计的问题 | 第42-43页 |
| 5.3.1 内部审计职能重叠 | 第42页 |
| 5.3.2 内审范围未能覆盖整体 | 第42-43页 |
| 5.3.3 分行审计质量不高 | 第43页 |
| 5.4 P银行应用增值型内部审计的建议 | 第43-46页 |
| 5.4.1 改进内部审计体系 | 第43-44页 |
| 5.4.2 扩大内审范围 | 第44页 |
| 5.4.3 加强审计计划管理 | 第44-46页 |
| 第6章 结束语 | 第46-48页 |
| 6.1 主要结论 | 第46-47页 |
| 6.2 本文的不足 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 后记 | 第50页 |
