隆源集团财务内部控制问题分析及对策研究
| 论文摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 导论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法和思路 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4 研究创新 | 第14-15页 |
| 第2章 财务内部控制概述 | 第15-23页 |
| 2.1 财务内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.2 财务内部控制的内容 | 第16-20页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第16-17页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第17页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第17-18页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第18页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第18-20页 |
| 2.3 财务内部控制的目的 | 第20-21页 |
| 2.4 财务内部控制的原则 | 第21-23页 |
| 第3章 隆源集团公司财务内部控制现状及问题分析 | 第23-34页 |
| 3.1 隆源集团公司基本情况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 公司概况及业务类型 | 第23-24页 |
| 3.1.2 公司的组建和发展 | 第24-25页 |
| 3.2 投资活动财务内部控制现状及问题分析 | 第25-27页 |
| 3.2.1 投资活动内部控制的现状 | 第25-26页 |
| 3.2.2 投资活动内部控制的问题分析 | 第26-27页 |
| 3.3 资金营运内部控制现状及问题分析 | 第27-31页 |
| 3.3.1 资金营运内部控制现状 | 第27-30页 |
| 3.3.2 资金营运内部控制问题分析 | 第30-31页 |
| 3.4 信息系统内部控制现状及问题分析 | 第31-34页 |
| 3.4.1 信息系统内部控制现状 | 第31-32页 |
| 3.4.2 信息系统内部控制问题分析 | 第32-34页 |
| 第4章 隆源集团公司财务内部控制体系建设对策分析 | 第34-41页 |
| 4.1 投资活动财务内部控制对策分析 | 第34-35页 |
| 4.1.1 建立良好的互动机制。 | 第34页 |
| 4.1.2 合理配置专业人员 | 第34页 |
| 4.1.3 充分的运用财务知识 | 第34-35页 |
| 4.2 营运资金内部控制的对策分析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 建立资金预算管理体系 | 第35-36页 |
| 4.2.2 设立结算中心 | 第36页 |
| 4.2.3 提高会计信息系统的控制作用 | 第36-38页 |
| 4.2.4 建立清收责任制 | 第38页 |
| 4.3 会计信息系统内部控制完善的建议 | 第38-39页 |
| 4.3.1 转变领导思想观念 | 第38页 |
| 4.3.2 加快供应链业务模块与财务系统的对接 | 第38-39页 |
| 4.3.3 加大会计信息系统日常维护和安全措施 | 第39页 |
| 4.4 财务内部控制体系的建设 | 第39-41页 |
| 4.4.1 内部控制制度建设 | 第39页 |
| 4.4.2 投资活动的风险管理 | 第39-40页 |
| 4.4.3 资金往来与原始票据的审核 | 第40页 |
| 4.4.4 销售货款的监督管理 | 第40-41页 |
| 第5章 完善隆源集团财务内部控制保障措施 | 第41-50页 |
| 5.1 合理设计财务组织结构 | 第41页 |
| 5.2 财务集中管理措施 | 第41-43页 |
| 5.2.1 整合会计流程和业务流程 | 第42页 |
| 5.2.2 建立统一的信息化平台 | 第42页 |
| 5.2.3 设计合理的组织结构 | 第42-43页 |
| 5.3 资金集中管理措施 | 第43-44页 |
| 5.3.1 资金的集中管理的原则 | 第43页 |
| 5.3.2 资金收支两条线的管理模式 | 第43页 |
| 5.3.3 资金集中管理技术手段的提升 | 第43-44页 |
| 5.3.4 资金集中管理风险控制提升 | 第44页 |
| 5.4 全面预算管理措施 | 第44-46页 |
| 5.4.1 全面预算管理的特征 | 第44-45页 |
| 5.4.2 预算管理的模式 | 第45-46页 |
| 5.5 完善内部审计监督机制措施 | 第46-50页 |
| 5.5.1 内部审计的职能和原则 | 第46-48页 |
| 5.5.2 建立健全内部审计机构 | 第48页 |
| 5.5.3 加强内部审计制度化建设 | 第48-49页 |
| 5.5.4 提高内部审计人员素质 | 第49页 |
| 5.5.5 完善审计过程的合理性 | 第49页 |
| 5.5.6 实现内部审计的信息化 | 第49-50页 |
| 第6章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
