D制造企业内部控制优化--以IPO为背景
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 国内外研究现状综述 | 第15页 |
| 1.3 研究方法及技术路线 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容及技术路线图 | 第16-18页 |
| 第2章 概念、政策及理论基础 | 第18-25页 |
| 2.1 概念及政策要求 | 第18-21页 |
| 2.1.1 制造业 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第19页 |
| 2.1.3 业务循环 | 第19-20页 |
| 2.1.4 IPO政策要求 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第21-25页 |
| 2.2.1 COSO内部控制理论框架 | 第21-22页 |
| 2.2.2 COSO-ERM理论框架 | 第22页 |
| 2.2.3 COSO内部控制核心原则 | 第22-25页 |
| 第3章 D公司内部控制优化—IPO背景下 | 第25-36页 |
| 3.1 公司概况 | 第25-27页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第25页 |
| 3.1.2 组织结构及人员 | 第25-26页 |
| 3.1.3 经营现状 | 第26-27页 |
| 3.1.4 选择原因 | 第27页 |
| 3.2 D公司内部控制现状 | 第27-32页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第27-29页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第29-30页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第30页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第30-31页 |
| 3.2.5 监督现状 | 第31-32页 |
| 3.3 D公司内部控制存在的问题 | 第32-36页 |
| 3.3.1 企业内部控制整体环境没有形成 | 第32页 |
| 3.3.2 风险意识淡薄 | 第32-33页 |
| 3.3.3 内部控制制度不健全 | 第33-34页 |
| 3.3.4 信息沟通不畅 | 第34页 |
| 3.3.5 内部审计失效 | 第34-36页 |
| 第4章 D公司内部控制优化 | 第36-58页 |
| 4.1 建设良好的控制环境 | 第36-38页 |
| 4.1.1 明确诚信与企业道德价值观 | 第36页 |
| 4.1.2 科学化管理,将成本意识纳入企业文化: | 第36-37页 |
| 4.1.3 建设内部控制体系下的组织结构 | 第37页 |
| 4.1.4 细化权责分配 | 第37页 |
| 4.1.5 制定人力资源战略 | 第37-38页 |
| 4.2 根据企业目标进行风险评估 | 第38-39页 |
| 4.2.1 设定目标 | 第38页 |
| 4.2.2 风险识别 | 第38-39页 |
| 4.2.3 风险评估 | 第39页 |
| 4.2.4 风险应对 | 第39页 |
| 4.3 控制活动优化 | 第39-52页 |
| 4.3.1 控制活动优化——采购与付款循环 | 第39-44页 |
| 4.3.2 控制活动优化——生产管理活动 | 第44-47页 |
| 4.3.3 控制活动构建——财务预算管理 | 第47-52页 |
| 4.4 确保信息传递及时、沟通顺畅 | 第52-54页 |
| 4.4.1 内部信息与沟通的内部控制 | 第52-53页 |
| 4.4.2 外部信息与沟通的内部控制 | 第53-54页 |
| 4.5 建设健全的内部控制监督机制 | 第54-58页 |
| 4.5.1 持续监督 | 第54-56页 |
| 4.5.2 报告缺陷 | 第56-58页 |
| 第5章 总结 | 第58-60页 |
| 5.1 本文所完成的工作 | 第58页 |
| 5.2 本文创新点 | 第58-59页 |
| 5.3 需要进一步解决的问题 | 第59-60页 |
| 附录A D公司内部控制现状访谈提纲 | 第60-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
