| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| ·论文选题背景 | 第11-12页 |
| ·论文选题动机 | 第12-14页 |
| ·完善上市军工企业内部审计体系是实现军工企业发展战略目标的基本保障 | 第12页 |
| ·完善上市军工企业内部审计体系是推动军工企业内部控制的重要环节 | 第12页 |
| ·完善上市军工企业内部审计体系是军工企业风险控制顺利实施的重要保证 | 第12-13页 |
| ·完善上市军工企业内部审计体系是提高军工企业经营管理水平及经济效益的保证 | 第13-14页 |
| ·国内外文献综述 | 第14-17页 |
| ·国外研究综述 | 第14-15页 |
| ·国内研究综述 | 第15-17页 |
| ·论文研究方法、内容框架、创新及不足 | 第17-21页 |
| ·论文研究方法及内容框架 | 第17-18页 |
| ·论文创新点 | 第18-19页 |
| ·论文研究工作的不足 | 第19-21页 |
| 2 我国上市军工企业内部审计体系相关理论剖析 | 第21-31页 |
| ·内部审计的相关概念 | 第21-25页 |
| ·内部审计涵义及特点 | 第21-22页 |
| ·内部审计的主要目标和对象 | 第22-23页 |
| ·内部审计的主要职能 | 第23-24页 |
| ·内部审计的分类及方法 | 第24-25页 |
| ·我国上市军工企业内部审计含义及特点 | 第25-29页 |
| ·上市军工企业内部审计含义 | 第25-26页 |
| ·上市军工企业内部审计的特点 | 第26-27页 |
| ·上市军工企业内部审计理论依据 | 第27-28页 |
| ·上市军工企业内部审计与内部审计体系的关系 | 第28-29页 |
| ·上市军工企业内部审计体系的涵义及基本框架 | 第29-31页 |
| ·上市军工企业内部审计体系的含义 | 第29页 |
| ·上市军工企业内部审计体系的基本框架 | 第29-31页 |
| 3 我国上市军工企业内部审计现状、存在问题及成因剖析 | 第31-39页 |
| ·我国内部审计体系发展的现状综述 | 第31-32页 |
| ·我国上市军工企业数量逐年增加 | 第31页 |
| ·我国上市企业内部审计机制逐步规范 | 第31-32页 |
| ·我国上市军工企业内部审计体系存在的主要问题及原因分析 | 第32-36页 |
| ·我国上市军工企业内部审计体系宏观环境主要问题及原因分析 | 第32-33页 |
| ·我国上市军工企业内部审计体系主要问题及原因分析 | 第33-36页 |
| ·上市军工企业典型案例分析 | 第36-39页 |
| ·A公司的基本情况 | 第36-37页 |
| ·案例背景及评价 | 第37-39页 |
| 4 国外上市军工企业内部审计实践经验与启示 | 第39-49页 |
| ·美国内部审计体系实践经验与特点 | 第39-42页 |
| ·企业内部治理及制度完善 | 第40页 |
| ·企业内部审计职能定位内部 | 第40-41页 |
| ·企业内部审计设备及计算机信息处理技术运用 | 第41页 |
| ·企业内部审计人员安排 | 第41-42页 |
| ·英国内部审计体系实践经验与特点 | 第42-44页 |
| ·企业内部治理及制度完善 | 第42-43页 |
| ·企业内部审计职能定位 | 第43页 |
| ·企业内部审计设备及计算机信息处理技术运用 | 第43-44页 |
| ·企业内部审计人员安排 | 第44页 |
| ·法国内部审计体系实践经验与特点 | 第44-45页 |
| ·企业内部治理及制度完善 | 第44-45页 |
| ·企业内部审计职能定位 | 第45页 |
| ·企业内部审计人员安排 | 第45页 |
| ·国际经验对我国上市军工企业内部审计体系完善的启示 | 第45-49页 |
| ·完善的法人治理结构是建立上市军工企业内部审计制度的基础保证 | 第45-46页 |
| ·内部审计职能的扩展是上市军工企业整体实力提升的需要和推动力 | 第46页 |
| ·完善的内部信息网络和先进的审计技术是保证内部审计业务高效开展的关键 | 第46-47页 |
| ·严格的内部审计程序及标准是内部审计质量的保证 | 第47页 |
| ·内部审计制度建设离不开高素质的内部审计人员和强大的人力资源管理 | 第47-49页 |
| 5 完善我国上市军工企业内部审计体系的政策建议 | 第49-61页 |
| ·完善我国上市军工企业内部审计体系的目标和原则 | 第49-50页 |
| ·完善我国上市军工企业内部审计体系的目标 | 第49页 |
| ·完善我国上市军工企业内部审计体系的原则 | 第49-50页 |
| ·完善我国上市军工企业内部审计体系政策建议 | 第50-54页 |
| ·加强内部审计法律法规建设的政策建议 | 第50-51页 |
| ·进一步完善内部审计体系的内容框架和审计方式 | 第51-53页 |
| ·进一步完善风险评估体系 | 第53-54页 |
| ·由事后审计向事前审计与全过程审计转移 | 第54页 |
| ·进一步提高内部审计独立性的执行力的建议 | 第54-56页 |
| ·提高对内部审计认识的独立性 | 第54-55页 |
| ·提高内部审计机构的独立性 | 第55页 |
| ·提高内部审计岗位的独立性 | 第55-56页 |
| ·进一步完善内部审计相关配套政策的建议 | 第56-61页 |
| ·进一步提高内审人员的专业素质及道德规范 | 第56-57页 |
| ·进一步完善监督制约机制 | 第57页 |
| ·努力营造良好的审计环境推进审计工作效率提高 | 第57-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 后记 | 第65页 |
