| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 导论 | 第9-13页 |
| ·选题背景 | 第9页 |
| ·论文研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| ·论文的研究方法与结构框架 | 第10-13页 |
| ·论文的研究方法 | 第10-11页 |
| ·论文研究的结构框架 | 第11-13页 |
| 2 理论综述 | 第13-28页 |
| ·控制的内涵 | 第13-14页 |
| ·控制论关于控制的阐述 | 第13页 |
| ·现代管理学对控制的诊释 | 第13-14页 |
| ·内部控制国内外研究现状 | 第14-19页 |
| ·国外内部控制研究发展的四个阶段 | 第14-15页 |
| ·国内内部控制研究现状 | 第15-19页 |
| ·COSO内部控制理论 | 第19-28页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第19-22页 |
| ·COSO内部控制全新框架—企业风险管理框架 | 第22-28页 |
| 3 益泰电子集团内部控制现状分析 | 第28-34页 |
| ·集团基本情况 | 第28-30页 |
| ·集团发展历程 | 第28页 |
| ·益泰电子集团组织结构 | 第28-29页 |
| ·集团运营状况 | 第29-30页 |
| ·集团内部控制现状 | 第30页 |
| ·集团内部风险控制存在的问题 | 第30-32页 |
| ·集团内部环境薄弱 | 第30页 |
| ·集团目标制定不清晰 | 第30-31页 |
| ·集团事项识别滞后 | 第31页 |
| ·集团风险评估缺乏专业人才 | 第31页 |
| ·集团风险反映不及时 | 第31页 |
| ·集团控制活动不完善 | 第31页 |
| ·集团信息和沟通不畅通 | 第31页 |
| ·集团风险监控不利 | 第31-32页 |
| ·益泰电子集团内部控制问题成因分析 | 第32-34页 |
| 4 益泰电子集团内部控制体系的方案设计 | 第34-54页 |
| ·内部控制体系设计前应考虑的因素 | 第34页 |
| ·设计原则 | 第34页 |
| ·目标定位 | 第34页 |
| ·益泰电子集团内部控制体系的构建 | 第34-51页 |
| ·构建内部控制体系的指导思想 | 第34-35页 |
| ·内部控制体系的组织机构 | 第35-36页 |
| ·内部控制体系的功能设计 | 第36-51页 |
| ·内部控制体系有效运行的关键点 | 第51-54页 |
| 5 益泰电子集团内部控制体系的实施效果评价 | 第54-82页 |
| ·效果评价体系设计前应考虑的因素 | 第54-55页 |
| ·指导思想 | 第54页 |
| ·目标导向 | 第54页 |
| ·功能定位 | 第54-55页 |
| ·效果评价体系的实施方案设计 | 第55-82页 |
| ·效果评价的主体和对象 | 第55-56页 |
| ·效果评价的方式和程序 | 第56-71页 |
| ·效果评价的方法和标准 | 第71-75页 |
| ·有效性评价的运行机制 | 第75-82页 |
| 6 COSO框架下益泰电子集团内部控制实施的保障措施 | 第82-91页 |
| ·企业员工价值取向的培养和提高 | 第82页 |
| ·企业制度的健全与行为的规范 | 第82-83页 |
| ·企业财务管理的加强和内部控制效率的提高 | 第83-85页 |
| ·企业内部审计和监督的强化与完善 | 第85-86页 |
| ·COSO风险管理框架下内部审计的突出作用 | 第86-87页 |
| ·集团的潜在风险 | 第86-87页 |
| ·集团内部审计风险管理的突出作用 | 第87页 |
| ·集团内部控制绩效考核与评价机制的健全 | 第87-89页 |
| ·集团考评标准的完善 | 第87页 |
| ·集团考评内容的细化 | 第87-88页 |
| ·员工自我评估的加强 | 第88页 |
| ·集团员工考核结果的反馈 | 第88-89页 |
| ·内部控制的局限性 | 第89页 |
| ·员工在内部控制中的作用与责任 | 第89-91页 |
| 7 结论 | 第91-93页 |
| ·论文研究所做的主要工作 | 第91页 |
| ·论文研究得出的结论 | 第91-92页 |
| ·论文的创新点 | 第92页 |
| ·论文需要进一步研究的问题 | 第92-93页 |
| 致谢 | 第93-95页 |
| 参考文献 | 第95-97页 |