企业内部控制及其应用--以富康集团为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Summary | 第6-8页 |
| 第一部分 企业内部控制理论 | 第8-30页 |
| 1.概念演化 | 第8-16页 |
| ·萌芽期——内部牵制 | 第8页 |
| ·发展期——内部会计控制与内部管理控制 | 第8-12页 |
| ·成熟期--内部控制结构和内部控制整体架构 | 第12-13页 |
| ·进一步发展期----企业风险管理——总体框架 | 第13-16页 |
| 2.内部控制的内容 | 第16-22页 |
| ·控制环境 | 第16-17页 |
| ·风险评估 | 第17-18页 |
| ·控制活动 | 第18-19页 |
| ·信息与沟通 | 第19-20页 |
| ·监督 | 第20-22页 |
| 3.内部控制的设计原则 | 第22-25页 |
| ·具体原则 | 第22-23页 |
| ·单位总控制系统 | 第23-25页 |
| 4.内部控制体系的评价 | 第25-30页 |
| ·内部控制评价一般标准 | 第25-28页 |
| ·内部控制评价的具体标准 | 第28-30页 |
| 第二部分 企业内部控制应用——富康集团的例子 | 第30-57页 |
| 1.富康科技集团简介 | 第30-32页 |
| ·集团发展概况 | 第30-31页 |
| ·企业文化 | 第31页 |
| ·集团发展前景简介 | 第31-32页 |
| 2.内部控制体系 | 第32-34页 |
| ·集团结构 | 第32页 |
| ·集团的富康集团组织结构示意图 | 第32-33页 |
| ·集团对子公司控制的主要领域 | 第33-34页 |
| 3.集团的业绩考核制度 | 第34-40页 |
| ·集团业绩考核制度三个发展阶段 | 第34页 |
| ·平衡记分卡(BSC)绩效考核制度 | 第34-40页 |
| 4.激励制度 | 第40-42页 |
| ·子公司年度奖金额确定标准 | 第40页 |
| ·部门员工的业绩等级评定标准 | 第40-41页 |
| ·员工年报酬增加额的发放形式 | 第41-42页 |
| 5.运用SAP管理系统 | 第42-44页 |
| ·SAP管理系统含义 | 第42页 |
| ·SAP管理系统内容 | 第42-43页 |
| ·SAP管理系统作用 | 第43-44页 |
| 6.集团的管理会计控制 | 第44-49页 |
| ·集团下属企业的管理会计控制系统贯穿3个原则： | 第44页 |
| ·集团下属企业的管理会计控制内容 | 第44-49页 |
| 7.集团的内部控制制度所产生的积极作用 | 第49-50页 |
| 8.对集团内部控制管理评价 | 第50-55页 |
| ·集团内部控制体系评价 | 第50-51页 |
| ·对集团业绩考核制度的评述 | 第51-52页 |
| ·对集团激励考核制度的评述 | 第52页 |
| ·对集团运用SAP系统管理的评述 | 第52-53页 |
| ·对集团企业的管理会计控制的评价 | 第53-55页 |
| 9.对集团改进其内部控制管理的若干建议 | 第55-57页 |
| 结束语 | 第57页 |
| 感谢语 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 原创性声明 | 第60-61页 |
| 中文详细摘要 | 第61-68页 |
