| 中文摘要 | 第1-7页 |
| 英文摘要 | 第7-8页 |
| 文献综述 | 第8-11页 |
| 引言 | 第11-13页 |
| 1． 导论 | 第13-15页 |
| 1．1 研究目的 | 第13页 |
| 1．2 基本范畴 | 第13-14页 |
| 1．3 研究方法 | 第14页 |
| 1．4 思路框架 | 第14-15页 |
| 2． 理论借鉴 | 第15-23页 |
| 2．1 内部控制理论 | 第15-18页 |
| 2．1．1 内部控制理论的产生和发展 | 第15-18页 |
| 2．1．2 内部控制框架理论与货币资金管理 | 第18页 |
| 2．2 货币资金管理理论 | 第18-23页 |
| 2．2．1 资产组合 | 第18-19页 |
| 2．2．2 货币资金持有动机和成本 | 第19-20页 |
| 2．2．3 货币资金管理的目的和内容 | 第20-23页 |
| 3． 货币资金微观管理 | 第23-30页 |
| 3．1 微观管理的作用 | 第23页 |
| 3．2 微观管理总的思路 | 第23-24页 |
| 3．3 微观管理的控制程序 | 第24-27页 |
| 3．3．1 建立适合企业特点的权责分配体系 | 第24-25页 |
| 3．3．2 对货币资金收付业务建立严格的授权审批制度 | 第25页 |
| 3．3．3 办理货币资金业务程序 | 第25-26页 |
| 3．3．4 货币资金有关文件记录控制 | 第26页 |
| 3．3．5 货币资金与记录保护控制 | 第26页 |
| 3．3．6 货币资金有关内部稽核 | 第26-27页 |
| 3．4 货币资金管理 | 第27-30页 |
| 3．4．1 现金管理 | 第27-29页 |
| 3．4．1．1 现金内部控制要点 | 第27页 |
| 3．4．1．2 现金收付业务常见漏洞及控制 | 第27-29页 |
| 3．4．2 银行存款管理 | 第29-30页 |
| 3．4．2．1 银行存款收付内部控制要点 | 第29页 |
| 3．4．2．2 银行存款核算漏洞及控制 | 第29-30页 |
| 3．4．3 其它货币资金管理 | 第30页 |
| 4． 货币资金宏观管理 | 第30-36页 |
| 4．1 宏观管理的目标 | 第31页 |
| 4．2 宏观管理的内容 | 第31页 |
| 4．2．1 货币资金集中管理 | 第31页 |
| 4．2．2 货币资金集中管理的集权和分权的界限 | 第31页 |
| 4．3 宏观管理模式 | 第31-36页 |
| 4．3．1 统收统支模式 | 第31页 |
| 4．3．2 拔付备用金模式 | 第31-32页 |
| 4．3．3 设立结算中心模式 | 第32页 |
| 4．3．4 设立内部银行模式 | 第32-34页 |
| 4．3．5 财务公司模式 | 第34-36页 |
| 5． 责任会计与货币资金管理 | 第36-42页 |
| 5．1 责任会计体系内容 | 第36-37页 |
| 5．2 责任会计的主体和对象 | 第37-38页 |
| 5．3 责任会计的原则 | 第38-39页 |
| 5．4 责任会计的职能 | 第39-40页 |
| 5．5 责任会计的任务 | 第40-41页 |
| 5．6 责任中心建立的原则 | 第41页 |
| 5．7 责任中心的类型 | 第41-42页 |
| 6． 内部银行 | 第42-49页 |
| 6．1 企业内部银行的定义 | 第42页 |
| 6．2 企业内部银行的职能 | 第42-43页 |
| 6．3 企业内部银行的适用范围 | 第43页 |
| 6．4 组建内部银行的原则和策略 | 第43-44页 |
| 6．5 内部银行运行模式及选择 | 第44-45页 |
| 6．5．1 内部银行运行模式 | 第44-45页 |
| 6．5．2 内部银行运行模式选择 | 第45页 |
| 6．6 建立内部银行的工作流程 | 第45-46页 |
| 6．7 内部银行的工作内容 | 第46页 |
| 6．8 内部银行结算价格及内部结算方式 | 第46-48页 |
| 6．8．1 内部银行转移价格的作用 | 第46-47页 |
| 6．8．2 内部银行转移价格的类型 | 第47页 |
| 6．8．3 内部银行结算方式 | 第47-48页 |
| 6．9 责任转帐和责任仲裁 | 第48-49页 |
| 6．9．1 责任转帐 | 第48页 |
| 6．9．2 内部经济合同 | 第48页 |
| 6．9．3 责任仲裁 | 第48-49页 |
| 7． 货币资金管理实证分析 | 第49-57页 |
| 7．1 内部银行实证分析 | 第49-53页 |
| 7．1．1 长安集团建立内部银行背景 | 第49页 |
| 7．1．2 长安集团内部银行组织机构及核算模式 | 第49页 |
| 7．1．3 长安集团内部银行的核算范围 | 第49页 |
| 7．1．4 长安集团内部银行结算方式 | 第49-51页 |
| 7．1．5 长安集团内部银行帐务处理办法 | 第51-53页 |
| 7．1．6 长安集团内部银行运作效果评价 | 第53页 |
| 7．2 长安集团货币资金管理微观管理实证分析 | 第53-56页 |
| 7．2．1 长安集团现金管理有关规定 | 第54-55页 |
| 7．2．2 长安集团银行存款管理有关规定 | 第55-56页 |
| 7．2．3 长安集团货币资金管理运作效果评价 | 第56页 |
| 7．3 长安集团货币资金管理微观管理建议 | 第56-57页 |
| 8． 还没有研究的领域及本研究中还要进一步研究的问题 | 第57-58页 |
| 9． 结论 | 第58-59页 |
| 主要参考文献 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |