| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第1章 导论 | 第7-17页 |
| ·研究的目的及意义 | 第7-9页 |
| ·国内外研究现状 | 第9-15页 |
| ·国外内部控制研究发展的四个阶段 | 第9-11页 |
| ·国内内部控制研究现状 | 第11-15页 |
| ·研究方法与结构框架 | 第15-17页 |
| ·研究方法 | 第15页 |
| ·研究的结构框架 | 第15-17页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第17-26页 |
| ·控制的内涵 | 第17-18页 |
| ·控制论关于控制的阐述 | 第17页 |
| ·现代管理学对控制的诠释 | 第17-18页 |
| ·COSO内部控制理论 | 第18-26页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第18-21页 |
| ·COSO内部控制全新框架-企业风险管理综合框架 | 第21-26页 |
| 第3章 衡阳市烟草公司内部控制现状分析 | 第26-38页 |
| ·衡阳市烟草公司基本情况 | 第26-30页 |
| ·衡阳市烟草公司发展历程 | 第26-27页 |
| ·衡阳市烟草公司组织结构 | 第27-28页 |
| ·衡阳市烟草公司运营状况 | 第28-30页 |
| ·衡阳市烟草公司内部控制现状、问题及成因分析 | 第30-38页 |
| ·衡阳市烟草公司内部控制现状 | 第30-31页 |
| ·衡阳市烟草公司内部控制存在的问题 | 第31-34页 |
| ·衡阳市烟草公司内部控制问题成因分析 | 第34-38页 |
| 第4章 COSO框架下改进衡阳市烟草公司内部控制的设想 | 第38-61页 |
| ·衡阳市烟草公司COSO框架五要素构建 | 第38-49页 |
| ·改善控制环境 | 第38-42页 |
| ·注重风险评估 | 第42-43页 |
| ·重构控制活动 | 第43-46页 |
| ·优化信息与沟通 | 第46-47页 |
| ·加强有效监控 | 第47-49页 |
| ·COSO框架下衡阳市烟草公司内部控制实施的关键点 | 第49-54页 |
| ·提高认识增强紧迫感 | 第49-50页 |
| ·健全制度规范企业行为 | 第50-51页 |
| ·加强财务管理提高内部控制效率 | 第51-53页 |
| ·抓好内部审计强化监督保障 | 第53-54页 |
| ·COSO风险管理框架下突出内部审计作用 | 第54-57页 |
| ·衡阳市烟草公司的风险 | 第55-56页 |
| ·突出衡阳市烟草公司内部审计风险管理的作用 | 第56-57页 |
| ·健全内部控制绩效考核与评价机制 | 第57-61页 |
| ·完善考评标准 | 第58页 |
| ·细化考评内容 | 第58页 |
| ·加强自我评估 | 第58-59页 |
| ·反馈考核结果 | 第59-61页 |
| 第5章 结束语 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附录 | 第66-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第70页 |