| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 税务风险国内外研究综述 | 第10-11页 |
| 1.3.2 税务风险内控机制国内外研究综述 | 第11-13页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.5 本文的创新和不足 | 第14-15页 |
| 2 大企业税务风险内控机制的相关理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 相关定义 | 第15-17页 |
| 2.1.1 大企业定义 | 第15页 |
| 2.1.2 税务风险定义 | 第15-16页 |
| 2.1.3 税务风险内控机制定义 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制理论的发展与应用 | 第17-21页 |
| 2.2.1 内部控制理论的演变 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制理论在国内的发展与应用 | 第17-18页 |
| 2.2.3《企业内部控制基本规范》五要素的含义 | 第18-21页 |
| 3 大企业税务风险内控机制建设现状 | 第21-27页 |
| 3.1 大企业税务风险基本情况 | 第21-22页 |
| 3.1.1 日常税务风险 | 第21-22页 |
| 3.1.2 重大税务风险 | 第22页 |
| 3.2 大企业税务风险内控机制建设现状 | 第22-25页 |
| 3.3 大企业税务风险内控机制建设落后的原因分析 | 第25-26页 |
| 3.4 完善大企业税务风险内控机制的积极意义 | 第26-27页 |
| 4 大企业税务风险内控框架设计 | 第27-35页 |
| 4.1 《企业内部控制基本规范》对于税务风险内控的借鉴意义 | 第27-28页 |
| 4.2 《企业内部控制基本规范》框架的不足之处 | 第28-30页 |
| 4.3 大企业税务风险内控基本框架设计 | 第30-35页 |
| 4.3.1 构建与企业规模相匹配的税务风险控制环境 | 第31页 |
| 4.3.2 建设日常预警与专项评估相结合的风险评估体系 | 第31-33页 |
| 4.3.3 加强涉税信息的沟通传递 | 第33页 |
| 4.3.4 不断监督和改进风险管理措施 | 第33-35页 |
| 5 基于基本框架的大企业税务风险内控机制构建——以H公司为例 | 第35-59页 |
| 5.1 H公司的基本情况 | 第35页 |
| 5.2 H公司的主要税务风险 | 第35-39页 |
| 5.2.1 日常税务风险 | 第36-37页 |
| 5.2.2 重大税务风险 | 第37-39页 |
| 5.3 H公司税务风险管理现状与主要问题 | 第39-42页 |
| 5.4 基于基本框架的H公司税务风险内控机制构建 | 第42-56页 |
| 5.4.1 内部环境模块 | 第43-45页 |
| 5.4.2 风险评估模块 | 第45-47页 |
| 5.4.3 控制活动模块 | 第47-54页 |
| 5.4.4 信息沟通模块 | 第54-55页 |
| 5.4.5 监督与改进模块 | 第55-56页 |
| 5.5 H公司税务风险内控机制实施成效 | 第56-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 附录 | 第63-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
