贵金属行业财务内控问题研究--以银天下集团为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第10-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 第二章 相关概念及研究理论基础 | 第19-30页 |
| 2.1 内部控制 | 第19页 |
| 2.2 财务内控 | 第19-22页 |
| 2.2.1 环境控制 | 第20-21页 |
| 2.2.2 制度控制 | 第21页 |
| 2.2.3 预算控制 | 第21页 |
| 2.2.4 人员控制 | 第21页 |
| 2.2.5 监督控制 | 第21-22页 |
| 2.3 内部控制与财务内控关系 | 第22页 |
| 2.4 集团企业财务管控模式研究 | 第22-25页 |
| 2.5 委托代理理论 | 第25-26页 |
| 2.6 贵金属行业的业务特点分析 | 第26-27页 |
| 2.7 贵金属行业财务内控关键点 | 第27-30页 |
| 2.7.1 无形资产管理 | 第27-28页 |
| 2.7.2 现金流管理 | 第28-30页 |
| 第三章 贵金属行业财务内控现状—以银天下集团为例 | 第30-43页 |
| 3.1 银天下集团 | 第30-34页 |
| 3.1.1 集团简介 | 第30-31页 |
| 3.1.2 集团的业务模式 | 第31-33页 |
| 3.1.3 集团的财务状况 | 第33-34页 |
| 3.2 银天下集团财务内控现状 | 第34-43页 |
| 3.2.1 财务内控环境 | 第34-35页 |
| 3.2.2 财务内控制度 | 第35-39页 |
| 3.2.3 财务预算控制 | 第39-40页 |
| 3.2.4 财务队伍建设 | 第40-42页 |
| 3.2.5 财务内控监督 | 第42-43页 |
| 第四章 银天下集团财务内控存在问题及原因分析 | 第43-50页 |
| 4.1 财务内控环境的问题 | 第43-44页 |
| 4.1.1 集团财务管控模式分权程度太高 | 第43页 |
| 4.1.2 集团财务部门仍采用“一支笔”审批模式 | 第43页 |
| 4.1.3 与其他职能部门交流沟通不够 | 第43-44页 |
| 4.2 财务内控制度的问题 | 第44-46页 |
| 4.2.1 没有统一的财务管理制度 | 第44页 |
| 4.2.2 集团缺乏无形资产管理制度 | 第44-45页 |
| 4.2.3 集团现金流管理制度不完善 | 第45页 |
| 4.2.4 集团缺乏台账管理制度 | 第45页 |
| 4.2.5 集团缺乏财务人员工作交接制度 | 第45-46页 |
| 4.2.6 集团档案管理制度没有落实到位 | 第46页 |
| 4.3 财务预算控制的问题 | 第46-47页 |
| 4.3.1 缺乏现金预算管理 | 第46页 |
| 4.3.2 投资预算控制不到位 | 第46-47页 |
| 4.3.3 营销预算编制不合理 | 第47页 |
| 4.4 财务队伍建设的问题 | 第47-48页 |
| 4.4.1 财务人员聘用制度不完善 | 第47页 |
| 4.4.2 异地子公司人员缺乏管理 | 第47-48页 |
| 4.4.3 财务人员水平有待提高 | 第48页 |
| 4.5 财务内控监督的问题 | 第48-50页 |
| 4.5.1 管理层监督力度不够 | 第48页 |
| 4.5.2 未设立内审部门 | 第48-50页 |
| 第五章 银天下集团财务内控优化措施 | 第50-60页 |
| 5.1 改善财务内控环境,提供财务内控有力保障 | 第50-52页 |
| 5.1.1 构建相融型财务管控模式 | 第50页 |
| 5.1.2 构建企业网络统一管理平台 | 第50-51页 |
| 5.1.3 采用多支笔会签制 | 第51页 |
| 5.1.4 加强各部门之间交流沟通 | 第51页 |
| 5.1.5 引进新型财务系统 | 第51-52页 |
| 5.2 完善财务内控制度,促进财务内控规范化 | 第52-55页 |
| 5.2.1 建立统一的财务内控制度 | 第52页 |
| 5.2.2 建立无形资产管理制度 | 第52-53页 |
| 5.2.3 建立现金流管理制度 | 第53页 |
| 5.2.4 建立台账管理制度 | 第53-54页 |
| 5.2.5 建立工作交接制度 | 第54页 |
| 5.2.6 落实档案管理制度的执行情况 | 第54页 |
| 5.2.7 加强财务制度执行的严肃性 | 第54-55页 |
| 5.3 增强财务预算控制,确保财务内控有效实施 | 第55-56页 |
| 5.3.1 完善现金预算管理 | 第55-56页 |
| 5.3.2 加强投资预算管理 | 第56页 |
| 5.3.3 加强营销预算管理 | 第56页 |
| 5.4 加强财务队伍建设,夯实财务内控基础 | 第56-58页 |
| 5.4.1 完善财务人员聘用制度 | 第57页 |
| 5.4.2 加强财务人员管理 | 第57页 |
| 5.4.3 提高财务人员素质 | 第57-58页 |
| 5.5 建立内审部门,监督保障财务内控体系运行 | 第58-60页 |
| 第六章 结论和展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 个人简历 | 第65页 |
