| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究方法与研究内容 | 第11-13页 |
| 0.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 0.2.2 研究内容 | 第11-13页 |
| 1 风险管理与内部控制相关理论 | 第13-21页 |
| 1.1 内部控制和风险管理的概念 | 第13-15页 |
| 1.1.1 内部控制的概念 | 第13-14页 |
| 1.1.2 风险管理的概念 | 第14-15页 |
| 1.2 内部控制与风险管理两者的关系 | 第15-17页 |
| 1.2.1 风险管理与内部控制的融合 | 第15-16页 |
| 1.2.2 风险管理与内部控制的协同 | 第16-17页 |
| 1.3 理论基础 | 第17-21页 |
| 1.3.1 信息不对称理论 | 第17页 |
| 1.3.2 2017 企业风险管理框架 | 第17-21页 |
| 2 HB公司内部控制现状 | 第21-30页 |
| 2.1 HB公司简介 | 第21-22页 |
| 2.2 HB公司的内部控制的设计与运行 | 第22-30页 |
| 2.2.1 HB公司内部控制的设计 | 第22-23页 |
| 2.2.2 HB公司内部控制的运行 | 第23-30页 |
| 3 HB公司现行内部控制存在的风险及原因分析 | 第30-37页 |
| 3.1 治理与文化方面存在的风险及原因分析 | 第30-31页 |
| 3.1.1 员工与管理层风险管理意识不足的风险 | 第30-31页 |
| 3.1.2 生产与管理人才素质差异大 | 第31页 |
| 3.2 企业战略与目标设定方面存在的风险及原因分析 | 第31-32页 |
| 3.2.1 公司风险管理效果无法达到预期目标的风险 | 第31-32页 |
| 3.2.2 企业在风险评估战略机制上存在漏洞 | 第32页 |
| 3.3 在企业绩效方面存在的风险及原因分析 | 第32-34页 |
| 3.3.1 企业组织内部运行效率低的风险 | 第32-33页 |
| 3.3.2 企业内部审批环节繁杂 | 第33-34页 |
| 3.4 信息、沟通与报告方面存在的风险及原因分析 | 第34-37页 |
| 3.4.1 信息外泄的风险 | 第34-35页 |
| 3.4.2 人员流动繁杂专业离任审计人员较少 | 第35-37页 |
| 4 基于风险管理的HB公司内部控制的完善建议 | 第37-42页 |
| 4.1 加强相关人员培训降低治理与文化风险 | 第37-38页 |
| 4.2 采取高效的控制活动提高绩效 | 第38-39页 |
| 4.3 健全管理层内部监督机制 | 第39-40页 |
| 4.3.1 管理层要具备良好的风险管理理念 | 第39-40页 |
| 4.3.2 完善信息查阅权限的管理 | 第40页 |
| 4.4 加强对离任人员的监督完善信息沟通与报告 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |