| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 硏究内容和方法 | 第12-14页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-21页 |
| 1.1 SZ公司简介 | 第14-15页 |
| 1.2 SZ公司采购业务流程 | 第15-18页 |
| 1.3 问题描述 | 第18-21页 |
| 1.3.1 疲于奔命的采购员小李 | 第18-19页 |
| 1.3.2 自作聪明的采购员小梁 | 第19页 |
| 1.3.3 谁动了我的合同 | 第19-21页 |
| 2 案例分析 | 第21-30页 |
| 2.1 理论依据 | 第21-23页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制基本要素 | 第21-23页 |
| 2.2 SZ公司采购业务内部控制存在的问题 | 第23-26页 |
| 2.2.1 员工的职业道德素质和职业胜任能力参差不齐 | 第23-24页 |
| 2.2.2 供应商管理存在漏洞 | 第24-25页 |
| 2.2.3 采购合同管理不规范 | 第25页 |
| 2.2.4 内外部沟通不及时 | 第25-26页 |
| 2.2.5 缺少相应的监督 | 第26页 |
| 2.3 SZ公司采购业务内部控制问题原因分析 | 第26-30页 |
| 2.3.1 控制环境薄弱 | 第26-27页 |
| 2.3.2 采购部门风险意识淡薄 | 第27-28页 |
| 2.3.3 采购控制活动存在漏洞 | 第28-29页 |
| 2.3.4 信息与沟通渠道不畅 | 第29页 |
| 2.3.5 监督机制不健全 | 第29-30页 |
| 3 对策与建议 | 第30-38页 |
| 3.1 改善内部控制制度的执行环境 | 第30-32页 |
| 3.1.1 完善提高员工素质的机制建设 | 第30页 |
| 3.1.2 建立全员参与的内部控制建设机制 | 第30-32页 |
| 3.2 建立良好的采购风险评估机制 | 第32-34页 |
| 3.2.1 要增强采购部门及公司整体的风险意识 | 第32-33页 |
| 3.2.2 制定并落实风险应对策略 | 第33-34页 |
| 3.3 优化采购流程中的控制活动 | 第34-35页 |
| 3.3.1 建立供应商备份机制 | 第34页 |
| 3.3.2 规范采购合同的订立和履行 | 第34-35页 |
| 3.4 健全对采购业务的内、外部信息传递机制 | 第35-36页 |
| 3.5 完善监督机制 | 第36-38页 |
| 3.5.1 加强对采购业务的动态监管 | 第36-37页 |
| 3.5.2 健全内部控制评价机制 | 第37-38页 |
| 结束语 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |