YK公司内部控制环境问题的案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTARACT | 第5页 |
| 绪论 | 第9-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 0.2 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究思路和方法 | 第11页 |
| 0.3.1 研究思路 | 第11页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第11页 |
| 0.4 内容框架 | 第11-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-24页 |
| 1.1 YK公司概述 | 第13-17页 |
| 1.1.1 YK公司简介 | 第13-14页 |
| 1.1.2 YK公司内部控制环境简介 | 第14-17页 |
| 1.2 YK公司内部控制环境问题描述 | 第17-24页 |
| 1.2.1 董事长一手遮天 | 第17-19页 |
| 1.2.2 张某大肆挪用公款 | 第19-21页 |
| 1.2.3 急于求成的领导层 | 第21-24页 |
| 2 案例分析 | 第24-36页 |
| 2.1 理论依据 | 第24-27页 |
| 2.1.1 内部控制环境构成要素 | 第24-26页 |
| 2.1.2 协同理论 | 第26页 |
| 2.1.3 控制理论 | 第26-27页 |
| 2.2 YK公司内部控制环境存在的问题 | 第27-31页 |
| 2.2.1 组织架构存在缺陷 | 第27-28页 |
| 2.2.2 发展战略过于激进 | 第28页 |
| 2.2.3 人力资源政策漏洞频发 | 第28-30页 |
| 2.2.4 企业文化存在问题 | 第30页 |
| 2.2.5 社会责任存在缺陷 | 第30-31页 |
| 2.2.6 轻视舞弊管理 | 第31页 |
| 2.3 内部控制环境存在问题的成因分析 | 第31-36页 |
| 2.3.1 约束制度不健全 | 第31-32页 |
| 2.3.2 各部门未产生协同效应 | 第32-33页 |
| 2.3.3 内部控制制度未能与时俱进 | 第33页 |
| 2.3.4 运行中存在漏洞 | 第33-35页 |
| 2.3.5 对内部控制认识不足 | 第35-36页 |
| 3 案例结论及建议 | 第36-42页 |
| 3.1 结论 | 第36页 |
| 3.2 建议 | 第36-42页 |
| 3.2.1 增强约束机制 | 第36-37页 |
| 3.2.2 增强各部门协同效应 | 第37-38页 |
| 3.2.3 建立与时俱进的内部控制制度 | 第38页 |
| 3.2.4 完善内部控制环境运行机制 | 第38-39页 |
| 3.2.5 完善内部控制环境 | 第39-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
