A汽车公司固定资产内部控制案例研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一部分 案例介绍 | 第10-30页 |
| 1.1 引言 | 第10-11页 |
| 1.2 案例背景 | 第11-18页 |
| 1.2.1 行业背景 | 第11-14页 |
| 1.2.2 A汽车公司简介 | 第14-18页 |
| 1.3 A汽车公司固定资产简介 | 第18-22页 |
| 1.3.1 A汽车公司固定资产概况 | 第18-19页 |
| 1.3.2 A汽车公司固定资产特点 | 第19-22页 |
| 1.4 A汽车公司固定资产内部控制现状 | 第22-30页 |
| 1.4.1 A汽车公司固定资产内部控制组织架构 | 第22-23页 |
| 1.4.2 A汽车公司固定资产管理制度 | 第23-25页 |
| 1.4.3 A汽车公司固定资产内部控制流程 | 第25-30页 |
| 第二部分 案例分析 | 第30-62页 |
| 2.1 案例分析的目的、意义与基本思路 | 第30-32页 |
| 2.1.1 案例分析的目的和意义 | 第30页 |
| 2.1.2 案例分析的基本思路 | 第30-32页 |
| 2.2 理论基础 | 第32-36页 |
| 2.2.1 固定资产的确认和计量 | 第32-33页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第33-35页 |
| 2.2.3 固定资产的生命周期理论 | 第35-36页 |
| 2.3 固定资产内部控制理论国内外文献综述 | 第36-39页 |
| 2.3.1 固定资产内部控制研究国内文献综述 | 第36-38页 |
| 2.3.2 固定资产内部控制研究国外文献综述 | 第38-39页 |
| 2.4 A汽车公司固定资产内部控制存在的问题 | 第39-42页 |
| 2.4.1 固定资产内部控制环境不完善 | 第39页 |
| 2.4.2 固定资产风险评估机制不健全 | 第39-40页 |
| 2.4.3 固定资产内部控制活动流于形式 | 第40页 |
| 2.4.4 固定资产内部控制信息传递不畅通 | 第40-41页 |
| 2.4.5 固定资产内部监督有待加强 | 第41-42页 |
| 2.5 A汽车公司固定资产内部控制问题原因分析 | 第42-53页 |
| 2.5.1 固定资产管理治理结构不合理 | 第42页 |
| 2.5.2 固定资产管理人员设置不合理 | 第42-43页 |
| 2.5.3 固定资产管理工作评估结果未与绩效挂钩 | 第43页 |
| 2.5.4 固定资产管理流程不合理 | 第43-51页 |
| 2.5.5 固定资产信息未及时更新维护 | 第51-52页 |
| 2.5.6 未设立公司层面的固定资产内部转用机制 | 第52页 |
| 2.5.7 缺少固定资产的实质性测试 | 第52-53页 |
| 2.6 A汽车公司固定资产内部控制改进建议 | 第53-59页 |
| 2.6.1 完善固定资产内部控制环境 | 第53-54页 |
| 2.6.2 重视固定资产风险评估 | 第54-55页 |
| 2.6.3 丰富固定资产内部控制活动 | 第55-56页 |
| 2.6.4 加快固定资产信息系统建设 | 第56-58页 |
| 2.6.5 提升固定资产内部监督水平 | 第58-59页 |
| 2.7 研究结论 | 第59-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
