| 摘要 | 第7-8页 |
| Abstract | 第8-9页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外相关研究 | 第11-13页 |
| 1.2.1 内部控制相关研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 内部控制审计相关研究 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容、方法与思路 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.3 研究思路 | 第15-16页 |
| 第2章 相关基础理论 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制牵引阶段 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第16页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第16页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架阶段 | 第16-17页 |
| 2.1.5 内部控制风险管理框架阶段 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制审计内容 | 第18-21页 |
| 2.2.1 内部控制审计对象 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制审计要素 | 第19-20页 |
| 2.2.3 内部控制审计流程 | 第20-21页 |
| 第3章 清洁能源公司内部控制运行现状 | 第21-35页 |
| 3.1 清洁能源公司概况 | 第21-23页 |
| 3.1.1 公司基本情况介绍 | 第21页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第21-23页 |
| 3.1.3 公司经营状况 | 第23页 |
| 3.2 公司内部控制建设及其运行 | 第23-27页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第23-24页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第24页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第24-26页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第26页 |
| 3.2.5 监督 | 第26-27页 |
| 3.3 公司内部控制审计情况 | 第27-35页 |
| 3.3.1 内部审计机构对内部控制的完善 | 第27-32页 |
| 3.3.2 审计中发现公司内部控制存在的主要问题 | 第32-35页 |
| 第4章 清洁能源公司内部控制优化策略 | 第35-49页 |
| 4.1 内部控制环境的优化 | 第35-38页 |
| 4.1.1 加强对内部环境控制的重视 | 第35页 |
| 4.1.2 加强对职责进行分离,优化公司组织机构 | 第35-36页 |
| 4.1.3 加强内部控制文化建设 | 第36-37页 |
| 4.1.4 加强公司内部人力资源建设 | 第37-38页 |
| 4.2 内部控制实施优化 | 第38-44页 |
| 4.2.1 构建基于全面风险管理的内部控制组织体系 | 第41-43页 |
| 4.2.2 构建基于全面风险管理的内部控制制度体系 | 第43-44页 |
| 4.3 内部控制监管的优化 | 第44-49页 |
| 4.3.1 明确内部控制审计目标和重点 | 第44-46页 |
| 4.3.2 优化内部控制审计程序和方法 | 第46-47页 |
| 4.3.3 提高内部控制审计专业水平 | 第47-48页 |
| 4.3.4 充分利用内部控制审计的结果 | 第48-49页 |
| 第5章 结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |