| 摘要 | 第2-3页 |
| ABSTRACT | 第3页 |
| 前言 | 第6-8页 |
| 第1章 内部控制发展相关理论 | 第8-12页 |
| 1.1 内部控制理论萌芽期 | 第8页 |
| 1.2 内部控制理论的产生与建立 | 第8-9页 |
| 1.2.1 内部控制理论的产生 | 第8-9页 |
| 1.2.2 内部控制理论的建立 | 第9页 |
| 1.3 现代内部控制理论体系的发展 | 第9-12页 |
| 1.3.1 COSO 内部控制整体框架 | 第9-10页 |
| 1.3.2 ERM(Enterprise Risk Management)企业风险管理整合框架 | 第10-12页 |
| 第2章 M 公司运用风险管理的实践 | 第12-37页 |
| 2.1 M 公司租赁供求分析 | 第12-14页 |
| 2.1.1 甲级写字楼的供求分析 | 第12-13页 |
| 2.1.2 M 公司高档商铺的供求分析 | 第13-14页 |
| 2.2 行业金融环境 | 第14-16页 |
| 2.2.1 宏观经济影响 | 第14页 |
| 2.2.2 行业资本金规定 | 第14页 |
| 2.2.3 金融机构合作 | 第14页 |
| 2.2.4 项目整体规划的资金需求特点 | 第14页 |
| 2.2.5 商业地产的资金管理 | 第14-15页 |
| 2.2.6 资本结构及资金筹划 | 第15页 |
| 2.2.7 贷款结构及风险分析 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制环境 | 第16-18页 |
| 2.3.1 公司性质及治理结构 | 第16页 |
| 2.3.2 公司文化精神和价值观 | 第16页 |
| 2.3.3 行为与商业道德规范 | 第16页 |
| 2.3.4 商业道德审查委员会 | 第16-17页 |
| 2.3.5 组织结构 | 第17-18页 |
| 2.4 风险管理成熟度 | 第18页 |
| 2.5 目标设定 | 第18-19页 |
| 2.6 风险识别 | 第19-21页 |
| 2.7 风险分析 | 第21-26页 |
| 2.8 控制活动 | 第26-34页 |
| 2.8.1 控制活动的分类 | 第26页 |
| 2.8.2 控制活动的有效性 | 第26页 |
| 2.8.3 控制活动的设定 | 第26页 |
| 2.8.4 租赁收款业务流程 | 第26-31页 |
| 2.8.5 部门工作职责 | 第31页 |
| 2.8.6 关键控制环节 | 第31-34页 |
| 2.9 信息与沟通 | 第34-36页 |
| 2.9.1 信息处理系统的运用 | 第34页 |
| 2.9.2 定期高层会议和团队例会 | 第34-36页 |
| 2.10 监控 | 第36-37页 |
| 2.10.1 日常监控 | 第36页 |
| 2.10.2 独立评估 | 第36页 |
| 2.10.3 报告缺陷 | 第36-37页 |
| 第3章 结论与启示 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-39页 |
| 致谢 | 第39-40页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第40-42页 |