| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-21页 |
| 1.1 选题的背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-18页 |
| 1.2.1 内部控制研究综述 | 第11-16页 |
| 1.2.2 固定资产内部控制研究状况 | 第16-18页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第18页 |
| 1.3.2 本文结构 | 第18-21页 |
| 2 相关理论分析 | 第21-32页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第21-23页 |
| 2.1.1 控制论 | 第21页 |
| 2.1.2 系统论 | 第21-22页 |
| 2.1.3 价值链管理理论 | 第22页 |
| 2.1.4 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2 医院固定资产内部控制的概述 | 第23-26页 |
| 2.2.1 医院固定资产的概念及分类 | 第23-24页 |
| 2.2.2 医院固定资产的特点 | 第24-25页 |
| 2.2.3 医院固定资产的业务程序 | 第25-26页 |
| 2.3 医院固定资产内部控制的特殊性分析 | 第26-28页 |
| 2.3.1 医院固定资产内部控制的定义 | 第26页 |
| 2.3.2 医院固定资产内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 2.3.3 医院固定资产内部控制的内容 | 第27-28页 |
| 2.4 新制度对固定资产内部控制的影响 | 第28-32页 |
| 2.4.1 医院固定资产购置与验收流程 | 第29页 |
| 2.4.2 医院固定资产使用与维护流程 | 第29-30页 |
| 2.4.3 医院固定资产盘点流程 | 第30-31页 |
| 2.4.4 医院固定资产报废与处置流程 | 第31-32页 |
| 3 X中医院固定资产内部控制的现状及问题分析 | 第32-51页 |
| 3.1 X中医院的概况 | 第32-34页 |
| 3.1.1 X中医院简介 | 第32-33页 |
| 3.1.2 X中医院的组织结构 | 第33-34页 |
| 3.2 X中医院的固定资产状况 | 第34-38页 |
| 3.2.1 X中医院固定资产的内容 | 第34-35页 |
| 3.2.2 X中医院固定资产的概况 | 第35-38页 |
| 3.3 X中医院固定资产内部控制的现状 | 第38-46页 |
| 3.3.1 X中医院固定资产内部控制组织架构 | 第38-40页 |
| 3.3.2 X中医院固定资产内部控制制度与流程 | 第40-46页 |
| 3.4 X中医院固定资产内部控制存在的问题分析 | 第46-51页 |
| 3.4.1 固定资产内部控制环境不理想 | 第46-47页 |
| 3.4.2 固定资产风险管理机制不健全 | 第47-48页 |
| 3.4.3 固定资产缺乏有效的控制活动 | 第48-49页 |
| 3.4.4 固定资产内部控制信息沟通不畅 | 第49-50页 |
| 3.4.5 固定资产内部监控缺失 | 第50-51页 |
| 4 新制度下X中医院固定资产内部控制的优化 | 第51-71页 |
| 4.1 新制度下X中医院固定资产内部控制优化的目标及原则 | 第51-52页 |
| 4.1.1 新制度下X中医院固定资产内部控制优化的目标 | 第51页 |
| 4.1.2 新制度下X中医院固定资产内部控制优化的原则 | 第51-52页 |
| 4.2 新制度下X中医院固定资产内部控制总体层面的优化 | 第52-54页 |
| 4.2.1 塑造良好的固定资产内部控制环境 | 第52-53页 |
| 4.2.2 推进固定资产风险控制机制建设 | 第53页 |
| 4.2.3 畅通固定资产内部控制信息沟通系统 | 第53-54页 |
| 4.2.4 强化固定资产内部控制的监督与验证 | 第54页 |
| 4.3 新制度下X中医院固定资产内部控制制度的优化 | 第54-59页 |
| 4.3.1 建立岗位分工和授权批准制度 | 第54-56页 |
| 4.3.2 增加固定资产预算控制制度 | 第56页 |
| 4.3.3 完善固定资产实物控制制度 | 第56-57页 |
| 4.3.4 按新制度要求对固定资产的价值运动进行控制 | 第57-59页 |
| 4.4 新制度下X中医院固定资产内部控制流程的优化 | 第59-71页 |
| 4.4.1 重新设置固定资产采购与验收环节控制流程 | 第59-63页 |
| 4.4.2 完善固定资产使用与维修控制活动与控制流程 | 第63-66页 |
| 4.4.3 改善固定资产盘点环节控制流程 | 第66-68页 |
| 4.4.4 严格控制固定资产的报废与处置 | 第68-71页 |
| 5 X中医院固定资产内部控制优化方案的实施 | 第71-77页 |
| 5.1 X中医院固定资产内部控制优化方案实施的保障条件 | 第71-72页 |
| 5.1.1 加大固定资产内部控制优化方案的宣传 | 第71页 |
| 5.1.2 增强医院各部门之间的协同和配合 | 第71页 |
| 5.1.3 建立固定资产内部控制责任制 | 第71-72页 |
| 5.2 X中医院固定资产内部控制优化方案实施效果预测 | 第72-77页 |
| 5.2.1 固定资产内部控制效果的评价指标 | 第72页 |
| 5.2.2 固定资产控制效果分析 | 第72-77页 |
| 结论 | 第77-79页 |
| 参考文献 | 第79-82页 |
| 致谢 | 第82页 |
