| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 1. 导论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究思路与框架 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 预期贡献 | 第15-16页 |
| 2. 文献综述 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制环境的内容及影响 | 第16-18页 |
| 2.2 内部控制环境的缺陷及优化 | 第18-20页 |
| 2.3 内部控制环境的案例研究 | 第20-21页 |
| 2.4 文献评价 | 第21-22页 |
| 3. 内部控制环境理论分析 | 第22-29页 |
| 3.1 基本概念界定 | 第22-26页 |
| 3.1.1 内部控制环境产生与发展 | 第22-24页 |
| 3.1.2 内部控制环境概念界定 | 第24页 |
| 3.1.3 内部控制环境内容分析 | 第24-26页 |
| 3.2 基础理论分析 | 第26-29页 |
| 3.2.1 委托代理理论与内部控制环境 | 第26-27页 |
| 3.2.2 控制理论与内部控制环境 | 第27-28页 |
| 3.2.3 系统理论与内部控制环境 | 第28-29页 |
| 4. 地方电业局内部控制环境问题与分析 | 第29-36页 |
| 4.1 地方电业局经营管理的特点分析 | 第29-30页 |
| 4.1.1 地方电业局的基本概念及性质 | 第29页 |
| 4.1.2 地方电业局经营管理特点以及对内部控制环境的影响 | 第29-30页 |
| 4.2 地方电业局内部控制环境存在的问题 | 第30-33页 |
| 4.2.1 地方电业局组织架构不尽合理 | 第30-31页 |
| 4.2.2 地方电业局人力资源制度不尽完善 | 第31-32页 |
| 4.2.3 地方电业局社会责任意识不够到位 | 第32页 |
| 4.2.4 地方电业局企业文化建设相对落后 | 第32-33页 |
| 4.2.5 地方电业局内部审计活动相对低效 | 第33页 |
| 4.3 地方电业局内部控制环境问题的原因分析 | 第33-36页 |
| 4.3.1 地方电业局的国有企业经营性质 | 第33-34页 |
| 4.3.2 领导层对内部控制环境建设重视不够 | 第34-35页 |
| 4.3.3 内部控制环境的作用发挥的无形性 | 第35-36页 |
| 5. 案例分析——L地方电业局 | 第36-42页 |
| 5.1 选择L地方电业局的理由 | 第36页 |
| 5.2 L地方电业局简介 | 第36-38页 |
| 5.2.1 L地方电业局整体情况 | 第36-37页 |
| 5.2.2 L地方电业局内部控制概况 | 第37-38页 |
| 5.3 L地方电业局内部控制环境存在的问题 | 第38-40页 |
| 5.3.1 人力资源政策不够完善 | 第39页 |
| 5.3.2 企业文化不明确 | 第39页 |
| 5.3.3 缺乏强有力的内部审计 | 第39-40页 |
| 5.4 L地方电业局内部控制环境问题的分析 | 第40-42页 |
| 6. 地方电业局内部控制环境优化思路 | 第42-49页 |
| 6.1 提高内部控制环境重要性意识 | 第42-43页 |
| 6.2 完善人力资源制度 | 第43-44页 |
| 6.3 强化社会责任观念 | 第44-45页 |
| 6.4 树立企业文化价值观 | 第45-46页 |
| 6.5 完善内部审计部门 | 第46-49页 |
| 7. 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 后记 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54页 |