A企业内部控制评价研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 内部控制文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究思路及内容 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第15-16页 |
| 2 相关理论概述 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制概念及目标 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第17页 |
| 2.2 内部控制评价概述 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制评价概念 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制评价作用 | 第18-19页 |
| 2.3 本章小结 | 第19-20页 |
| 3 A公司内部控制体系现状分析 | 第20-32页 |
| 3.1 A公司简介 | 第20-21页 |
| 3.1.1 公司背景 | 第20页 |
| 3.1.2 组织机构和岗位设置 | 第20-21页 |
| 3.2 A公司内部控制实施现状 | 第21-30页 |
| 3.2.1 战略目标实施现状 | 第21-22页 |
| 3.2.2 经营目标实施现状 | 第22-26页 |
| 3.2.3 报告目标实施现状 | 第26-27页 |
| 3.2.4 合规目标实施现状 | 第27-29页 |
| 3.2.5 资产安全目标实施现状 | 第29-30页 |
| 3.3 本章小结 | 第30-32页 |
| 4 A公司内部控制评价 | 第32-47页 |
| 4.1 评价指标的选取 | 第32-36页 |
| 4.2 评价模型的构建 | 第36-37页 |
| 4.3 评价方法 | 第37-46页 |
| 4.4 本章小结 | 第46-47页 |
| 5 A公司内部控制存在的问题 | 第47-54页 |
| 5.1 研发资金投入不足 | 第47-48页 |
| 5.2 销售状况不佳 | 第48-50页 |
| 5.3 内控自评报告不完整 | 第50-51页 |
| 5.4 资本结构不合理 | 第51-53页 |
| 5.5 本章小结 | 第53-54页 |
| 6 A公司内部控制体系的优化措施 | 第54-60页 |
| 6.1 改革研发人员的激励制度 | 第54-55页 |
| 6.1.1 建立激励机制 | 第54页 |
| 6.1.2 建立人文关怀制度 | 第54-55页 |
| 6.2 开拓新的经营领域 | 第55页 |
| 6.2.1 加强软硬件服务 | 第55页 |
| 6.2.2 加大新项目的研发力度 | 第55页 |
| 6.3 完善内部控制报告 | 第55-57页 |
| 6.3.1 建立风险防范机制 | 第55-56页 |
| 6.3.2 完善内部控制缺陷认定标准 | 第56-57页 |
| 6.4 增强财务杠杆作用 | 第57-59页 |
| 6.4.1 选择合适的融资渠道 | 第58-59页 |
| 6.4.2 优化资本结构 | 第59页 |
| 6.5 本章小结 | 第59-60页 |
| 7 结论及展望 | 第60-62页 |
| 7.1 研究结论 | 第60-61页 |
| 7.2 研究展望 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 附录I | 第67-70页 |
| 附录II | 第70-72页 |
