| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 国内外相关研究文献综述 | 第9-13页 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 | 第9-11页 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 | 第11-13页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第13-16页 |
| 1.4.1 研究思路及内容 | 第13-16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.5 本文的创新与不足 | 第16-18页 |
| 1.5.1 本文的主要创新点 | 第16页 |
| 1.5.2 本文的不足之处 | 第16-18页 |
| 2 内部控制的相关理论 | 第18-36页 |
| 2.1 内部控制的发展 | 第18-21页 |
| 2.1.1 美国内部控制的发展 | 第18-20页 |
| 2.1.2 中国内部控制的发展 | 第20-21页 |
| 2.2 企业内部控制基本规范 | 第21-24页 |
| 2.2.1 《企业内部控制基本规范》的内容 | 第22-23页 |
| 2.2.2 对《企业内部控制基本规范》的评价 | 第23-24页 |
| 2.3 中小企业采购与付款内部控制制度 | 第24-36页 |
| 2.3.1 中小企业的界定 | 第24-25页 |
| 2.3.2 采购与付款循环的概念 | 第25-26页 |
| 2.3.3 中小企业对加强采购与付款环节内部控制的必要性 | 第26页 |
| 2.3.4 中小企业采购与付款内部控制 | 第26-28页 |
| 2.3.5 中小企业采购与付款总体业务流程及主要控制内容 | 第28-33页 |
| 2.3.6 中小企业采购与付款流程中存在的典型问题及改进建议 | 第33-36页 |
| 3 案例分析—QH公司采购与付款内部控制分析 | 第36-45页 |
| 3.1 QH公司基本概况 | 第36-37页 |
| 3.2 QH公司采购与付款内部控制流程及说明 | 第37-42页 |
| 3.2.1 采购业务流程 | 第37-40页 |
| 3.2.2 付款业务流程 | 第40-42页 |
| 3.3 QH公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第42-45页 |
| 4 QH公司采购与付款内部控制改进建议 | 第45-53页 |
| 4.1 采购与付款内部控制制度应遵循的原则 | 第45-46页 |
| 4.2 QH公司采购与付款内部控制改进建议 | 第46-53页 |
| 4.2.1 内部环境 | 第46-47页 |
| 4.2.2 风险评估 | 第47-49页 |
| 4.2.3 控制活动 | 第49-51页 |
| 4.2.4 信息与沟通 | 第51-52页 |
| 4.2.5 监督 | 第52-53页 |
| 5 总结 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
