| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 第1章 绪论 | 第15-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第15页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第15-16页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 高职院校内部控制相关理论概述 | 第19-27页 |
| 2.1 高职院校内部控制理论概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 高职院校内部控制的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 高职院校内部控制的方法 | 第19-20页 |
| 2.2 COSO内部控制框架 | 第20-21页 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架的基本理论 | 第20页 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架的五大要素 | 第20-21页 |
| 2.3 国内外相关文献综述 | 第21-27页 |
| 2.3.1 国外相关文献综述 | 第21-23页 |
| 2.3.2 国内相关文献综述 | 第23-24页 |
| 2.3.3 国内外研究述评 | 第24-27页 |
| 第3章 M学院内部控制案例 | 第27-35页 |
| 3.1 M学院基本概况 | 第27页 |
| 3.2 M学院内部控制 | 第27-35页 |
| 3.2.1 单位层面内部控制 | 第27-30页 |
| 3.2.2 业务层面内部控制 | 第30-35页 |
| 第4章 M学院内部控制评价 | 第35-43页 |
| 4.1 控制环境 | 第35-37页 |
| 4.1.1 内控意识淡薄 | 第35-37页 |
| 4.1.2内控制度不健全 | 第37页 |
| 4.1.3 人力资源政策不完善 | 第37页 |
| 4.2 风险评估 | 第37-38页 |
| 4.2.1 未树立风险防范意识 | 第37-38页 |
| 4.2.2 未建立风险评估体系 | 第38页 |
| 4.3 控制活动 | 第38-40页 |
| 4.3.1 内部管理制度不健全 | 第39-40页 |
| 4.3.2 岗位设置不合理 | 第40页 |
| 4.4 信息与沟通 | 第40-41页 |
| 4.4.1 信息化重视程度低 | 第40-41页 |
| 4.4.2 信息化系统不健全 | 第41页 |
| 4.5 监督 | 第41-43页 |
| 4.5.1 外部监督不到位 | 第42页 |
| 4.5.2 内部监督不足 | 第42-43页 |
| 第5章 构建完善的M学院内部控制体系 | 第43-61页 |
| 5.1 完善控制环境 | 第43-45页 |
| 5.1.1 调整组织架构,明确权责分配 | 第43-44页 |
| 5.1.2 提高内控重视度,深化内控文化 | 第44-45页 |
| 5.1.3 制定良性人力资源政策,重视绩效考评机制 | 第45页 |
| 5.2 建立风险评估机制 | 第45-47页 |
| 5.2.1 合理设定目标 | 第46页 |
| 5.2.2 准确识别分析风险 | 第46页 |
| 5.2.3 有效应对各类风险 | 第46-47页 |
| 5.3 改进控制活动 | 第47-55页 |
| 5.3.1 预算管理方面 | 第47-50页 |
| 5.3.2 收支管理方面 | 第50-51页 |
| 5.3.3 采购管理方面 | 第51-52页 |
| 5.3.4 资产管理方面 | 第52-53页 |
| 5.3.5 项目管理方面 | 第53-55页 |
| 5.3.6 合同管理方面 | 第55页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第55-56页 |
| 5.4.1 完善信息化系统 | 第56页 |
| 5.4.2 增强学院信息公开化水平 | 第56页 |
| 5.5 健全监督体系 | 第56-61页 |
| 5.5.1 引入外部审计机构 | 第56-57页 |
| 5.5.2 强化内部审计作用 | 第57-58页 |
| 5.5.3 加强自我监督力度 | 第58-61页 |
| 第6章 研究结论 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 附录 | 第67-71页 |
| 致谢 | 第71-73页 |
| 作者和导师简介 | 第73-74页 |
| 附件 | 第74-75页 |