| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第13-20页 |
| 1.2.1 国外文献研究综述 | 第13-16页 |
| 1.2.2 国内文献研究综述 | 第16-20页 |
| 1.2.3 总体评价 | 第20页 |
| 1.3 研究内容、方法和技术路线 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第21页 |
| 1.4 创新点 | 第21-23页 |
| 第2章 基本概念与相关理论 | 第23-30页 |
| 2.1 基本概念 | 第23-27页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第23-24页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第24页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第24-26页 |
| 2.1.4 内部控制的原则 | 第26页 |
| 2.1.5 内部控制的主要风险类别 | 第26-27页 |
| 2.2 相关理论 | 第27-29页 |
| 2.2.1 内部控制管理理论的发展历程 | 第27-28页 |
| 2.2.2 巴塞尔资本协议 | 第28页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制指引 | 第28-29页 |
| 小结 | 第29-30页 |
| 第3章 农村商业银行内部控制环境与内部控制风险分析 | 第30-34页 |
| 3.1 农村商业银行内部控制环境 | 第30-32页 |
| 3.1.1 外部环境 | 第30-31页 |
| 3.1.2 内部环境 | 第31-32页 |
| 3.2 我国农村商业银行内部控制现状 | 第32-33页 |
| 3.2.1 内部控制环境建设落后 | 第32页 |
| 3.2.2 风险识别系统尚未建立 | 第32页 |
| 3.2.3 控制措施不完善 | 第32页 |
| 3.2.4 监督制约流于形式 | 第32-33页 |
| 小结 | 第33-34页 |
| 第4章 济南农村商业银行内部控制评价 | 第34-41页 |
| 4.1 济南农村商业银行简介 | 第34-35页 |
| 4.1.1 济南农村商业银行基本情况 | 第34页 |
| 4.1.2 济南农村商业银行组织架构 | 第34-35页 |
| 4.2 济南农村商业银行内部控制存在的问题 | 第35-39页 |
| 4.2.1 员工培训不到位 | 第35-36页 |
| 4.2.2 岗位设置不合理 | 第36页 |
| 4.2.3 违规操作时有发生 | 第36-37页 |
| 4.2.4 科技水平有待提高 | 第37页 |
| 4.2.5 业务流程执行不到位 | 第37-38页 |
| 4.2.6 信用评级有待完善 | 第38-39页 |
| 4.3 内部控制问题原因分析 | 第39-40页 |
| 4.3.1 主观因素 | 第39页 |
| 4.3.2 客观因素 | 第39-40页 |
| 小结 | 第40-41页 |
| 第5章 建议与对策 | 第41-55页 |
| 5.1 加强员工培训，建立培训制度 | 第41-42页 |
| 5.1.1 加强并重视员工基本素质培训 | 第41页 |
| 5.1.2 建立终身的职业培训和专业岗位任职资格制度 | 第41-42页 |
| 5.2 合理设置工作岗位，完善岗位制约机制 | 第42-43页 |
| 5.2.1 科学设置岗位，落实定期轮换和强制休假制度 | 第42页 |
| 5.2.2 恰当的职岗设计和不相容职务分离 | 第42页 |
| 5.2.3 加强岗位监督与考核 | 第42-43页 |
| 5.3 强化科技系统建设，提高科技水平 | 第43-46页 |
| 5.3.1 强化科技基础管理工作 | 第43-44页 |
| 5.3.2 建立健全系统研发建设机制 | 第44-45页 |
| 5.3.3 规范全系统外包管理 | 第45-46页 |
| 5.4 优化业务流程，强化执行管理 | 第46-47页 |
| 5.4.1 建立专业化的流程设计机制 | 第46-47页 |
| 5.4.2 强化业务流程执行管理 | 第47页 |
| 5.4.3 制定配套的应急预案 | 第47页 |
| 5.5 完善信用等级评定，正确识别风险 | 第47-48页 |
| 5.5.1 建立完善信用风险管理制度体系 | 第47-48页 |
| 5.5.2 进一步完善授权控制制度 | 第48页 |
| 5.5.3 细化对客户和交易对手的监督管理 | 第48页 |
| 5.6 实施全面的风险内控管理体系 | 第48-54页 |
| 5.6.1 建立健全治理和组织架构 | 第48-49页 |
| 5.6.2 指定专门的风险管理部门 | 第49页 |
| 5.6.3 设定风险管理的目标 | 第49-51页 |
| 5.6.4 实施风险内控管理的流程 | 第51-53页 |
| 5.6.5 风险管理信息与沟通 | 第53-54页 |
| 5.6.6 监督与评价 | 第54页 |
| 小结 | 第54-55页 |
| 研究结论与不足 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
