| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第8页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第9-12页 |
| 1.3 研究的目标 | 第12页 |
| 1.4 研究方法 | 第12页 |
| 1.5 研究内容和框架 | 第12-13页 |
| 1.6 可能的创新 | 第13-15页 |
| 2 内部控制理论基础 | 第15-26页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第15-19页 |
| 2.1.0 内部控制的定义 | 第15页 |
| 2.1.1 COSO内部控制框架 | 第15-17页 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 | 第17页 |
| 2.1.3 内部控制的框架体系 | 第17-19页 |
| 2.2 内部控制相关背景理论 | 第19-26页 |
| 2.2.1 委托代理理论与内部控制 | 第19-20页 |
| 2.2.2 系统论与内部控制 | 第20页 |
| 2.2.3 企业文化与内部控制 | 第20-22页 |
| 2.2.4 内部控制“水土不服” | 第22-26页 |
| 3 中集集团的内部控制发展历程 | 第26-31页 |
| 3.1 内部控制的起步阶段 | 第26-27页 |
| 3.2 内部控制的完善阶段 | 第27-28页 |
| 3.3 内部控制的成熟阶段 | 第28-31页 |
| 4 中集集团内部控制现状 | 第31-44页 |
| 4.1 内部控制环境分析 | 第31-38页 |
| 4.2 风险评估分析 | 第38-40页 |
| 4.3 控制活动分析 | 第40-41页 |
| 4.4 信息与沟通分析 | 第41-42页 |
| 4.5 内部监督分析 | 第42-44页 |
| 5 中集集团内部控制的特点 | 第44-50页 |
| 5.1 内控工作模板化和标准化 | 第44-45页 |
| 5.2 率先把中国内控规范推广到海外 | 第45-47页 |
| 5.3 多方协同建立植入型内控 | 第47页 |
| 5.4 将组织建设和监察问责作为内控落地的保证 | 第47-48页 |
| 5.5 创新内控环境建设，培育风险管理文化 | 第48页 |
| 5.6 将内控与内审相结合，克服COSO局限性 | 第48-50页 |
| 6 中集集团内部控制的启示 | 第50-54页 |
| 6.1 良好的控制环境是内部控制框架有效实施的基础 | 第50-51页 |
| 6.2 树立整体为上、合理授权的内控理念 | 第51-52页 |
| 6.3 建立以人为本、有效监督的内控制度 | 第52页 |
| 6.4 创建“人治”与“法治”相结合的内控环境 | 第52-54页 |
| 7 研究结论及展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |