益阳市中小企业信用担保有限公司内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制的基本问题 | 第13-14页 |
| 1.2.2 信用担保公司的内部控制 | 第14-15页 |
| 1.2.3 我国政府推动下的企业内部控制法规建设 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法与基本框架 | 第16-18页 |
| 第2章 信用担保内部控制的理论分析 | 第18-27页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第18-19页 |
| 2.1.1 担保和信用担保 | 第18页 |
| 2.1.2 控制和内部控制 | 第18-19页 |
| 2.2 信用担保内部控制的理论分析 | 第19-22页 |
| 2.2.1 控制论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 系统论 | 第20-21页 |
| 2.2.3 风险管理理论 | 第21-22页 |
| 2.3 担保公司内部控制的要素 | 第22-27页 |
| 2.3.1 内部控制的要素构成 | 第22-24页 |
| 2.3.2 担保公司内部控制的要素关系分析 | 第24-25页 |
| 2.3.3 担保公司内部控制的重点 | 第25-27页 |
| 第3章 公司内部控制现状分析 | 第27-33页 |
| 3.1 公司担保业务环境 | 第27-29页 |
| 3.1.1 公司基本情况 | 第27-29页 |
| 3.1.2 公司担保业务市场 | 第29页 |
| 3.1.3 公司担保实力 | 第29页 |
| 3.2 公司内部控制分析 | 第29-33页 |
| 3.2.1 公司担保业务流程 | 第29-31页 |
| 3.2.2 担保业务关键控制点和主要控制措施 | 第31-33页 |
| 第4章 公司内部控制存在的主要问题 | 第33-39页 |
| 4.1 公司内部控制框架不健全 | 第33-35页 |
| 4.1.1 公司治理结构不够健全 | 第33页 |
| 4.1.2 忽视公司文化 | 第33-34页 |
| 4.1.3 岗位设置与和权责分配不匹配 | 第34页 |
| 4.1.4 人力资源政策为内部控制再加难度 | 第34-35页 |
| 4.2 激励和约束机制不完备 | 第35-37页 |
| 4.2.1 不科学的激励机制 | 第35-36页 |
| 4.2.2 考核机制不到位 | 第36-37页 |
| 4.3 风险预防机制不够完善 | 第37-38页 |
| 4.3.1 风险评估机制不明确 | 第37页 |
| 4.3.2 风险预防机制形同虚设 | 第37-38页 |
| 4.4 公司信息与沟通模式落后 | 第38-39页 |
| 第5章 公司内部控制优化 | 第39-48页 |
| 5.1 建立健全组织内部控制框架 | 第39-42页 |
| 5.1.1 建立合理的组织结构 | 第39-40页 |
| 5.1.2 加强公司内部控制文化的建立 | 第40-41页 |
| 5.1.3 建立明确的审、报、稽、究相分离制度 | 第41-42页 |
| 5.1.4 建立合理的人力资源政策 | 第42页 |
| 5.2 建立完备的激励和约束机制 | 第42-45页 |
| 5.2.1 对管理人员引入激励的约束机制 | 第42-43页 |
| 5.2.2 部门的考核激励机制重建 | 第43-45页 |
| 5.3 健全风险评估体系 | 第45-46页 |
| 5.3.1 建立风险评估机制 | 第46页 |
| 5.3.2 建立风险预防机制 | 第46页 |
| 5.4 加快“互联网+融资”的创新模式建设 | 第46-48页 |
| 5.4.1 努力营造担保生态圈 | 第47页 |
| 5.4.2 积极推动担保与O2O结合 | 第47页 |
| 5.4.3 引入第三方担保公司控制风险 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
