| 摘要 | 第1-8页 |
| abstract | 第8-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-22页 |
| ·研究的背景与意义 | 第13-15页 |
| ·研究的背景 | 第13-14页 |
| ·研究意义 | 第14-15页 |
| ·国内外研究综述 | 第15-20页 |
| ·国外研究综述 | 第15-17页 |
| ·国内研究综述 | 第17-20页 |
| ·研究思路与研究内容 | 第20-21页 |
| ·研究思路 | 第20页 |
| ·研究内容 | 第20-21页 |
| ·本文的创新之处 | 第21-22页 |
| 第2章 中小型企业内部控制相关理论与调查分析 | 第22-37页 |
| ·中小型企业的界定与特点 | 第22-25页 |
| ·中小型企业的界定 | 第22-24页 |
| ·中小型企业的特点 | 第24-25页 |
| ·内部控制的相关理论与发展历程 | 第25-30页 |
| ·系统理论与内部控制理论 | 第25-26页 |
| ·利益相关者理论与内部控制理论 | 第26-27页 |
| ·委托代理理论与内部控制理论 | 第27页 |
| ·内部控制思想发展历程 | 第27-30页 |
| ·中小型企业内部控制的调查分析 | 第30-36页 |
| ·调查问卷方案的设计与调查过程 | 第30-31页 |
| ·问卷调查结果整理与企业现状情况统计 | 第31-36页 |
| 小结 | 第36-37页 |
| 第3章 中小型企业内部控制存在的问题及成因分析 | 第37-43页 |
| ·内部控制环境基础薄弱 | 第37-39页 |
| ·管理层内部控制意识淡薄 | 第37页 |
| ·企业组织结构及职责分配不尽合理 | 第37-38页 |
| ·人力资源陷入困境 | 第38页 |
| ·内部控制制度不健全 | 第38页 |
| ·企业文化的缺失 | 第38-39页 |
| ·风险评估意识淡薄 | 第39页 |
| ·中小企业风险管理意识不强或风险管理思想不先进 | 第39页 |
| ·中小型企业没有有效的、完善的风险评估体系 | 第39页 |
| ·中小型企业抗风险能力弱及风险管理机制不健全 | 第39页 |
| ·控制活动缺乏规范 | 第39-41页 |
| ·不能相容的职务无法实现合理分离 | 第40页 |
| ·授权控制程序明显简单化 | 第40页 |
| ·会计系统控制中凭证与记录存在失真现象 | 第40页 |
| ·独立稽核缺失 | 第40页 |
| ·财产保护控制制度未能落实 | 第40-41页 |
| ·信息沟通渠道不畅 | 第41页 |
| ·信息沟通不顺畅 | 第41页 |
| ·信息化建设薄弱，没有重点关注 | 第41页 |
| ·内部监督功能软弱 | 第41-42页 |
| ·内部监管不完善 | 第42页 |
| ·外部监督不力 | 第42页 |
| 小结 | 第42-43页 |
| 第4章 完善中小型企业内部控制存在问题的对策与建议 | 第43-49页 |
| ·优化内部控制环境 | 第43-45页 |
| ·完善组织机构，建立相互制衡的机制 | 第43页 |
| ·构建企业自己的企业文化 | 第43-44页 |
| ·制定良好的人力资源政策，建立长效激励机制 | 第44-45页 |
| ·深化自觉内控理念 | 第45页 |
| ·构建有效风险评估机制 | 第45-46页 |
| ·建立企业风险文化 | 第45页 |
| ·适当运用风险工具 | 第45页 |
| ·明确风险管理责任 | 第45-46页 |
| ·建立长效的风险管理机制 | 第46页 |
| ·提升控制活动的执行力 | 第46-47页 |
| ·明确岗位职责，建立不相容岗位分离制度和授权审批制度 | 第46页 |
| ·实施会计系统控制和财产保护控制 | 第46页 |
| ·中小型企业应建立全面预算管理制度 | 第46页 |
| ·中小型企业应建立运营分析控制和绩效考评控制制度 | 第46-47页 |
| ·构建完善信息沟通 | 第47页 |
| ·健全对企业的监督 | 第47-48页 |
| ·强化内部监督 | 第47-48页 |
| ·强化外部监督 | 第48页 |
| 小结 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 附录A 中小型企业内部控制情况调查问卷 | 第53-56页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57页 |