| 中文摘要 | 第1-7页 |
| 英文摘要 | 第7-17页 |
| 1 绪论 | 第17-37页 |
| ·研究的缘由及目的 | 第17-19页 |
| ·盈余管理含义 | 第19-21页 |
| ·盈余管理的国内外研究现状 | 第21-34页 |
| ·资本市场动机 | 第21-25页 |
| ·契约动机 | 第25-29页 |
| ·政治成本动机 | 第29-32页 |
| ·盈余管理的工具 | 第32-33页 |
| ·应对会计信息失真和盈余管理的措施 | 第33-34页 |
| ·研究内容及主要贡献 | 第34-36页 |
| ·研究内容 | 第34-35页 |
| ·论文的主要贡献和创新 | 第35-36页 |
| ·论文结构 | 第36-37页 |
| 2 中国证券市场的发展变迁及其特征 | 第37-67页 |
| ·中国证券市场的建立及发展 | 第37-56页 |
| ·中国证券市场的发展历程回顾 | 第37-38页 |
| ·我国股票发行中的管制 | 第38-40页 |
| ·历年的首次公开发行股票情况 | 第40-43页 |
| ·中国上市公司股权再融资情况 | 第43-50页 |
| ·中国上市公司增发新股对股东权益的影响 | 第50-54页 |
| ·中国证券市场的存在的问题及特征 | 第54-55页 |
| ·中国证券市场的展望 | 第55-56页 |
| ·我国首次公开发行股票中法律制度及相关规定 | 第56-61页 |
| ·首次公开发行股票中的辅导工作 | 第56-57页 |
| ·准备及提交首次公开发行股票的有关文件 | 第57-58页 |
| ·股票发行的核准 | 第58页 |
| ·首次公开发行股票的条件和要求 | 第58页 |
| ·首次公开发行公司的推介 | 第58-59页 |
| ·招股说明书及其摘要的披露 | 第59-60页 |
| ·股票发行 | 第60页 |
| ·股票上市 | 第60-61页 |
| ·中国会计制度的变革及中外会计制度差异 | 第61-64页 |
| ·中国会计制度的发展和变革 | 第61-64页 |
| ·中外会计制度差异 | 第64页 |
| ·小结 | 第64-67页 |
| 3 盈余管理的理论与模型 | 第67-85页 |
| ·盈余管理的理论基础 | 第67-68页 |
| ·有效市场假说 | 第67页 |
| ·资本资产定价模型 | 第67页 |
| ·代理人理论 | 第67-68页 |
| ·与盈余管理相关的三大假设及产生盈余管理的背景和条件 | 第68-73页 |
| ·分红计划假设 | 第69页 |
| ·债务契约假设 | 第69-70页 |
| ·政治成本假设 | 第70-71页 |
| ·三大假设的评述 | 第71-72页 |
| ·产生盈余管理的背景和条件 | 第72-73页 |
| ·确定盈余管理的方法 | 第73-84页 |
| ·总应计利润模型 | 第73-81页 |
| ·具体应计利润模型 | 第81页 |
| ·盈余和应计利润分布模型 | 第81-82页 |
| ·对应计利润模型的评述 | 第82-84页 |
| ·股权融资中盈余管理的成本 | 第84页 |
| ·小结 | 第84-85页 |
| 4 研究中国证券市场盈余管理模型的选定 | 第85-101页 |
| ·研究模型 | 第85-86页 |
| ·Jones模型 | 第85页 |
| ·修正Jones模型 | 第85页 |
| ·新应计利润模型 | 第85-86页 |
| ·估计回归模型参数的数据资料及其处理 | 第86-88页 |
| ·估计回归模型参数样本的选择原则、步骤及其描述分析 | 第87页 |
| ·估计参数样本的行业描述统计 | 第87-88页 |
| ·缺少现金流量表数据时的处理方法 | 第88-89页 |
| ·非完全的简易方法 | 第88-89页 |
| ·利用编制现金流量表的间接法计算应计利润 | 第89页 |
| ·可利用的财务报表 | 第89页 |
| ·应计利润模型及回归参数分析 | 第89-98页 |
| ·参数样本异常值的剔除 | 第89-90页 |
| ·Jones模型回归结果 | 第90-92页 |
| ·修正Jones模型回归估计参数 | 第92-93页 |
| ·新应计利润模型回归估计参数 | 第93-98页 |
| ·小结 | 第98-101页 |
| 5 中国上市公司首次公开发行股票中的盈余管理研究 | 第101-117页 |
| ·IPO样本企业的描述分析 | 第101-104页 |
| ·IPO企业行业分布 | 第101-102页 |
| ·IPO企业上市地分布 | 第102页 |
| ·IPO企业主营业务收入增长 | 第102-103页 |
| ·IPO企业应收信用交易与主营业务收入的比较 | 第103页 |
| ·净资产收益率分布 | 第103-104页 |
| ·首次公开发行股票前后净利润变化 | 第104页 |
| ·我国上市公司首次公开发行股票中存在盈余管理的理论分析 | 第104-106页 |
| ·中国上市公司配股中首次公开发行股票中的盈余管理程度的实证分析 | 第106-110页 |
| ·我国首次公开发行股票中的超常收益率的实证研究 | 第110-116页 |
| ·首次公开发行股票存在超额收益率的理论解释 | 第111-112页 |
| ·研究方法、样本数据、总体研究结果 | 第112-113页 |
| ·影响我国IPO超额收益率的分析 | 第113-116页 |
| ·小结 | 第116-117页 |
| 6 中国上市公司配股中的盈余管理研究 | 第117-145页 |
| ·配股企业的样本选择及融资情况的描述统计 | 第117-119页 |
| ·配股企业样本选择及其处理过程 | 第117页 |
| ·配股企业融资情况的描述统计 | 第117-119页 |
| ·我国上市公司配股中存在盈余管理的理论分析 | 第119-120页 |
| ·我国配股上市公司宣布(announcing)配股信息前后存在盈余管理理论分析 | 第119-120页 |
| ·我国配股上市公司实施(offering)配股期间存在盈余管理的理论分析 | 第120页 |
| ·配股中的盈余管理分析(一)--基于公布配股信息前后的盈余管理 | 第120-128页 |
| ·配股企业公布配股信息前一年的基本财务情况 | 第120页 |
| ·公布配股信息前后六年的财务状况变化描述性统计 | 第120-123页 |
| ·公布配股信息前后的盈余管理程度分析 | 第123-128页 |
| ·配股中的盈余管理分析(二)--基于实施配股前后的盈余管理 | 第128-135页 |
| ·配股企业实施配股前一年的基本财务情况 | 第128页 |
| ·实施配股前后财务状况的描述性分析 | 第128-131页 |
| ·实施配股前后盈余管理程度 | 第131-135页 |
| ·股权再融资中盈余管理的国际比较 | 第135-140页 |
| ·美国 | 第136-139页 |
| ·韩国 | 第139-140页 |
| ·配股中盈余管理的诱导因素研究 | 第140-143页 |
| ·影响配股中盈余管理的因素 | 第140-141页 |
| ·实证结果 | 第141-143页 |
| ·小结 | 第143-145页 |
| 7 证券市场对配股期间盈余管理的反应 | 第145-165页 |
| ·研究假设 | 第145-146页 |
| ·研究模型 | 第146-150页 |
| ·证券市场对盈余管理反应模型 | 第146-147页 |
| ·股票超额收益率模型 | 第147-148页 |
| ·国际相关研究 | 第148-150页 |
| ·实证结果及分析 | 第150-162页 |
| ·配股后超常收益率时间序列分布 | 第150-157页 |
| ·盈余管理及配股后市场响应分析 | 第157-159页 |
| ·对净利润和盈余管理的市场响应分析 | 第159-161页 |
| ·配股后累积超常收益率与配股融资额关系 | 第161页 |
| ·配股融资额与配股前后各期企业规模的相关关系 | 第161-162页 |
| ·配股后超常收益与融资额、净利润和账面/市值比的相关关系 | 第162页 |
| ·小结 | 第162-165页 |
| 8 研究结论与建议 | 第165-171页 |
| ·研究结论 | 第165-166页 |
| ·研究的局限性及后续研究建议 | 第166-168页 |
| ·研究的主要局限 | 第166-167页 |
| ·今后的研究方向和研究工作 | 第167-168页 |
| ·政策建议 | 第168-171页 |
| 致 谢 | 第171-173页 |
| 参考文献 | 第173-181页 |
| 附录A:部分人名和重要词汇的英中对照 | 第181-183页 |
| 附录B:攻读博士学位期间论文发表及科研成果情况 | 第183-184页 |
