甘肃移动内部控制研究

中文摘要	第1-4页
ABSTRACT	第4-7页
第一章 前言	第7-9页
·研究背景与意义	第7页
·研究内容和思路	第7-9页
第二章 相关理论综述	第9-17页
·内部控制基本理论	第9-14页
·内部控制理论演进	第14-16页
·内部控制整体框架——COSO报告	第16-17页
第三章 甘肃移动内部控制现状分析	第17-23页
·公司简介	第17页
·公司组织结构与业务介绍	第17-18页
·公司面临的风险	第18-19页
·甘肃移动内部控制概况	第19-23页
第四章 甘肃移动内部控制存在的问题及原因分析	第23-31页
·内部控制存在的问题	第23-28页
·管理当局不重视风险管理	第23-24页
·内部控制体系不完善	第24-25页
·内部控制执行不严	第25-28页
·内部控制存在问题的原因分析	第28-31页
·风险意识淡薄	第28页
·内部信息沟通不畅	第28页
·内部控制执行缺乏监督	第28-29页
·绩效考评指标不完善	第29页
·外部监督乏力使企业缺少完善内控体系的压力	第29-30页
·人员素质较低,影响内控制度落地实施	第30-31页
第五章 甘肃移动内部控制体系构建设计	第31-44页
·内部控制构建的基本原则	第31页
·全面性与重要性相结合原则	第31页
·适应与有效性原则	第31页
·相互牵制原则	第31页
·成本收益相权衡原则	第31页
·全面构建甘肃移动内部控制体系	第31-44页
·公司层面的控制	第32-37页
·加强信息安全管理	第37-38页
·完善流程控制	第38-44页
第六章 甘肃移动内部控制测试与持续改进	第44-48页
·内部控制测试	第44-46页
·持续改进	第46-48页
第七章 结束语	第48-49页
·主要内容及结论	第48页
·展望	第48-49页
参考文献	第49-51页
致谢	第51页