| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第8-9页 |
| 第二节 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 一、国外研究进展 | 第9-10页 |
| 二、国内研究进展 | 第10-11页 |
| 第三节 研究方法 | 第11-12页 |
| 一、访谈 | 第11页 |
| 二、系统分析 | 第11-12页 |
| 三、文献研究 | 第12页 |
| 四、标杆分析 | 第12页 |
| 第四节 研究思路与框架 | 第12-14页 |
| 第二章 基本理论概述 | 第14-20页 |
| 第一节 内部控制的概述 | 第14-15页 |
| 一、内部控制的概念 | 第14页 |
| 二、内部控制的特点 | 第14-15页 |
| 第二节 COSO-ERM框架概念与发展 | 第15-20页 |
| 一、2017年新版COSO-ERM的概念 | 第15-19页 |
| 二、COSO-ERM框架在我国的发展 | 第19-20页 |
| 第三章 中集集团内部控制现状 | 第20-29页 |
| 第一节 中集集团基本情况 | 第20-23页 |
| 一、中集集团简介 | 第20-21页 |
| 二、中集集团经营情况 | 第21-23页 |
| 第二节 中集集团内部控制建设情况 | 第23-25页 |
| 一、内部控制组织情况 | 第23-24页 |
| 二、内部控制建设情况 | 第24-25页 |
| 第三节 中集集团内部控制存在的问题 | 第25-29页 |
| 一、控制环境基础仍需要夯实 | 第25页 |
| 二、风险控制不力 | 第25-27页 |
| 三、控制活动落实不到位 | 第27页 |
| 四、信息沟通存在阻碍 | 第27页 |
| 五、内部监督没有充分发挥 | 第27-29页 |
| 第四章 内部控制提升方案 | 第29-47页 |
| 第一节 内部控制体系提升思路 | 第29-30页 |
| 第二节 建立风险导向的内部控制体系 | 第30-42页 |
| 一、内部环境 | 第30-35页 |
| 二、风险识别 | 第35-38页 |
| 三、控制活动 | 第38-40页 |
| 四、信息与沟通 | 第40-41页 |
| 五、内部监督 | 第41-42页 |
| 第三节 内部控制提升保障措施 | 第42-47页 |
| 一、建设植入型内部控制 | 第42-43页 |
| 二、将组织建设和考核问责机制作为内部控制落地的保证 | 第43-45页 |
| 三、加强外部环境分析,强化内部控制理念 | 第45页 |
| 四、完善财务运行机制,实现财务管理一体化 | 第45-47页 |
| 第五章 结论 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |