| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状分析 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点 | 第15-16页 |
| 2 相关理论基础 | 第16-26页 |
| 2.1 内部审计的概念和特点 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部审计的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部审计的特点 | 第16-18页 |
| 2.1.3 企业集团内部审计的特点 | 第18页 |
| 2.2 相关理论基础 | 第18-20页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 公司治理机制 | 第19-20页 |
| 2.3 内部审计模式 | 第20-23页 |
| 2.3.1 账项基础审计模式 | 第20-21页 |
| 2.3.2 制度基础审计模式 | 第21-22页 |
| 2.3.3 风险导向审计模式 | 第22-23页 |
| 2.4 内部审计工作流程 | 第23-26页 |
| 3 BG集团内部审计现状 | 第26-36页 |
| 3.1 BG集团概述 | 第26页 |
| 3.2 BG集团内部审计现状分析 | 第26-36页 |
| 3.2.1 BG集团组织架构 | 第26-27页 |
| 3.2.2 BG集团内部审计人员情况 | 第27-28页 |
| 3.2.3 BG集团审计范围 | 第28-29页 |
| 3.2.4 BG集团内部审计流程 | 第29-31页 |
| 3.2.5 BG集团内部审计组织体系 | 第31-32页 |
| 3.2.6 BG集团内部审计制度体系 | 第32-33页 |
| 3.2.7 BG集团内部审计与内控整合机制 | 第33-36页 |
| 4 BG集团内部审计存在问题分析 | 第36-48页 |
| 4.1 调查问卷分析 | 第36-40页 |
| 4.1.1 调查设计与实施 | 第36页 |
| 4.1.2 调查结果分析 | 第36-40页 |
| 4.2 BG集团内部审计存在问题 | 第40-44页 |
| 4.2.1 内部审计机构独立性不强 | 第40-41页 |
| 4.2.2 内部审计没有充分发挥职能 | 第41-42页 |
| 4.2.3 内部审计质量参差不齐 | 第42-43页 |
| 4.2.4 未有效开展信息化审计 | 第43-44页 |
| 4.2.5 内部审计发现的问题无法得到闭环纠正 | 第44页 |
| 4.3 BG集团内部审计存在问题的原因分析 | 第44-48页 |
| 4.3.1 审计部在BG集团隶属层级较低 | 第44-46页 |
| 4.3.2 集团内部对内部审计缺少正确理解 | 第46页 |
| 4.3.3 内部审计管理制度不完善 | 第46-47页 |
| 4.3.4 内部审计人员业务能力不足 | 第47页 |
| 4.3.5 未开展后续跟踪审计 | 第47-48页 |
| 5 BG集团内部审计优化 | 第48-54页 |
| 5.1 强化组织体系管控,提升内部审计机构独立性 | 第48-49页 |
| 5.1.1 设置内部审计委员会 | 第48-49页 |
| 5.1.2 回避用人重合 | 第49页 |
| 5.1.3 集团统一管理外派审计人员 | 第49页 |
| 5.2 进一步完善内部审计管理制度 | 第49-50页 |
| 5.2.1 制定内部审计项目质量管理办法 | 第49-50页 |
| 5.2.2 建立内部审计发现问题闭环整改监督机制 | 第50页 |
| 5.2.3 健全内部审计管理制度 | 第50页 |
| 5.3 提升内部审计人员多元化知识水平 | 第50-51页 |
| 5.3.1 拓展范围吸收人才 | 第50-51页 |
| 5.3.2 实行轮岗机制 | 第51页 |
| 5.3.3 建立终身学习制 | 第51页 |
| 5.4 关注集团重点业务领域风险 | 第51-52页 |
| 5.5 加强对发现问题的整改监督力度,形成审计闭环 | 第52-53页 |
| 5.5.1 完善后续跟踪审计管理制度 | 第52页 |
| 5.5.2 加强后续跟踪审计执行力度 | 第52-53页 |
| 5.6 加强内部审计信息化建设 | 第53-54页 |
| 6 结论 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 附录 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |