| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 选题的背景和意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 选题的背景 | 第10页 |
| 0.1.2 选题的意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究的内容及思路 | 第11-13页 |
| 0.2.1 研究的内容 | 第11页 |
| 0.2.2 研究的思路 | 第11-13页 |
| 0.3 研究的方法 | 第13-14页 |
| 1 货币资金内部控制相关概念及理论基础 | 第14-19页 |
| 1.1 相关概念 | 第14-16页 |
| 1.1.1 货币资金内部控制的概念和目标 | 第14页 |
| 1.1.2 货币资金内部控制的特征和原则 | 第14-15页 |
| 1.1.3 货币资金内部控制的主要风险点 | 第15-16页 |
| 1.2 理论基础 | 第16-19页 |
| 1.2.1 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 1.2.2 权变理论 | 第17页 |
| 1.2.3 风险管理理论 | 第17-19页 |
| 2 ZTSLJ集团概况及货币资金内部控制现状 | 第19-28页 |
| 2.1 ZTSLJ集团概况 | 第19-20页 |
| 2.1.1 ZTSLJ集团简介 | 第19页 |
| 2.1.2 ZTSLJ集团组织结构设置 | 第19-20页 |
| 2.2 ZTSLJ集团货币资金内部控制现状 | 第20-28页 |
| 2.2.1 内部控制及资金管理模式 | 第20-21页 |
| 2.2.2 货币资金内部控制体系 | 第21-28页 |
| 3 ZTSLJ集团货币资金内部控制存在的问题 | 第28-35页 |
| 3.1 财务部岗位分工存在漏洞 | 第28页 |
| 3.2 授权批准不明确 | 第28-29页 |
| 3.3 会计控制系统存在风险 | 第29-30页 |
| 3.4 货币资金电子结算存在安全隐患 | 第30-31页 |
| 3.5 资金预算控制存在缺陷 | 第31-33页 |
| 3.6 内审机构监督力度不足 | 第33-35页 |
| 4 ZTSLJ集团货币资金内部控制存在问题的原因分析 | 第35-39页 |
| 4.1 货币资金内部控制意识不强 | 第35页 |
| 4.2 缺乏动态的货币资金风险评估机制 | 第35-36页 |
| 4.3 货币资金控制活动疏于执行 | 第36页 |
| 4.4 货币资金内控缺乏有效的信息传递与信息沟通 | 第36-37页 |
| 4.5 货币资金内控监督不力 | 第37-38页 |
| 4.6 内控制度设计不全面 | 第38-39页 |
| 5 ZTSLJ集团货币资金内部控制的对策建议 | 第39-46页 |
| 5.1 合理安排职务分工 | 第39页 |
| 5.2 加强授权批准控制 | 第39-40页 |
| 5.3 健全会计系统控制 | 第40页 |
| 5.4 完善电子支付环境下的风险控制 | 第40-42页 |
| 5.5 健全资金预算与管理控制 | 第42-44页 |
| 5.6 加强资金活动内部审计控制 | 第44-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |