业绩预告披露制度、业绩预告消息类型与权益资本成本--基于沪深A股上市公司的数据分析
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 0 绪论 | 第10-19页 |
| 0.1 研究背景和研究意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 0.2.1 业绩预告研究现状 | 第12-15页 |
| 0.2.2 业绩预告与权益资本成本的研究现状 | 第15-16页 |
| 0.2.3 研究现状评述 | 第16-17页 |
| 0.3 研究内容与研究方法 | 第17-18页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 0.4 研究创新点 | 第18-19页 |
| 1 相关概念及理论基础 | 第19-26页 |
| 1.1 相关概念 | 第19-24页 |
| 1.1.1 业绩预告消息类型 | 第19页 |
| 1.1.2 业绩预告披露制度 | 第19-20页 |
| 1.1.3 权益资本成本 | 第20-24页 |
| 1.2 理论基础 | 第24-26页 |
| 1.2.1 有效市场理论 | 第24页 |
| 1.2.2 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 1.2.3 信息不对称理论 | 第25页 |
| 1.2.4 信号传递理论 | 第25-26页 |
| 2 实证研究设计 | 第26-33页 |
| 2.1 研究假设 | 第26-29页 |
| 2.2 变量定义 | 第29-32页 |
| 2.2.1 被解释变量 | 第29页 |
| 2.2.2 解释变量 | 第29-30页 |
| 2.2.3 调节变量 | 第30-32页 |
| 2.3 样本选取与数据收集 | 第32页 |
| 2.4 模型构建 | 第32-33页 |
| 3 实证分析 | 第33-44页 |
| 3.1 描述性统计 | 第33-36页 |
| 3.2 相关性分析 | 第36-37页 |
| 3.3 回归分析 | 第37-40页 |
| 3.4 稳健性检验 | 第40-44页 |
| 4 研究结论与政策建议 | 第44-47页 |
| 4.1 研究结论 | 第44-45页 |
| 4.2 政策建议 | 第45-46页 |
| 4.3 研究局限性 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
