基于COSO2013视角的泰达股份内部控制评价研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容及框架 | 第16-17页 |
| 1.4 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 概念界定与研究基础 | 第18-23页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷 | 第19页 |
| 2.1.3 内部控制有效性 | 第19-20页 |
| 2.2 研究基础 | 第20-23页 |
| 2.2.1 COSO1992内部控制框架 | 第20-21页 |
| 2.2.2 COSO2013内部控制框架 | 第21-23页 |
| 3 内部控制评价指标体系的构建 | 第23-28页 |
| 3.1 构建原则 | 第23-24页 |
| 3.2 评价指标体系的构建 | 第24-28页 |
| 3.2.1 控制环境指标体系 | 第24-25页 |
| 3.2.2 风险评估指标体系 | 第25-26页 |
| 3.2.3 控制活动指标体系 | 第26页 |
| 3.2.4 信息与沟通指标体系 | 第26-27页 |
| 3.2.5 监控活动指标体系 | 第27-28页 |
| 4 泰达股份内部控制概况 | 第28-32页 |
| 4.1 泰达股份的基本情况 | 第28-30页 |
| 4.1.1 泰达股份的生产经营情况 | 第28-29页 |
| 4.1.2 泰达股份的组织结构 | 第29-30页 |
| 4.2 泰达股份的内部控制现状 | 第30-32页 |
| 5 泰达股份评价体系的应用 | 第32-49页 |
| 5.1 评价指标的选取 | 第32-34页 |
| 5.2 评价指标权重的确定 | 第34-37页 |
| 5.3 模糊综合评价 | 第37-44页 |
| 5.4 泰达股份内部控制评价 | 第44-46页 |
| 5.4.1 内部控制五要素评价 | 第44-46页 |
| 5.4.2 内部控制综合评价 | 第46页 |
| 5.5 改进建议 | 第46-49页 |
| 6 研究结论与不足 | 第49-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第49页 |
| 6.2 研究不足 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 附录一 | 第54-56页 |
| 附录二 | 第56-59页 |
| 后记 | 第59页 |
