| 摘要 | 第1-14页 |
| ABSTRACT | 第14-17页 |
| 第1章 绪论 | 第17-25页 |
| ·选题背景和意义 | 第17-20页 |
| ·选题背景 | 第17-18页 |
| ·选题意义 | 第18-20页 |
| ·研究方法 | 第20-21页 |
| ·研究框架与技术路线 | 第21-23页 |
| ·论文的主要创新点 | 第23-25页 |
| 第2章 相关文献综述 | 第25-48页 |
| ·内部控制的本质、边界与目标 | 第25-29页 |
| ·内部控制的本质 | 第25-27页 |
| ·内部控制的边界 | 第27-28页 |
| ·内部控制的目标 | 第28-29页 |
| ·内部控制要素及评价 | 第29-41页 |
| ·内部控制要素与机制研究 | 第29-34页 |
| ·内部控制评价及内部控制结果 | 第34-41页 |
| ·内部控制与其他体系的互动关系 | 第41-43页 |
| ·电信企业内控体系的演变 | 第43-47页 |
| ·电信企业内部控制边界 | 第43-44页 |
| ·电信企业内部控制机制与控制要素 | 第44-45页 |
| ·电信企业内部控制目标与控制重点 | 第45-47页 |
| ·文献评述 | 第47-48页 |
| 第3章 企业内部控制的理论基础与分析 | 第48-62页 |
| ·内部控制理论的演进 | 第48-54页 |
| ·内部牵制阶段 | 第48-49页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第49-51页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第51-52页 |
| ·内部控制整合框架阶段 | 第52-53页 |
| ·风险管理整合框架阶段 | 第53-54页 |
| ·风险防范与内部控制 | 第54-57页 |
| ·风险防范 | 第54-56页 |
| ·风险防范与内部控制的关系 | 第56-57页 |
| ·系统论、信息论和控制论与企业内部控制 | 第57-60页 |
| ·价值链理论与企业内部控制 | 第60-61页 |
| ·本章小结 | 第61-62页 |
| 第4章 电信企业内部控制框架体系的国际比较与借鉴 | 第62-83页 |
| ·美国电信企业：创新与治理的动态失衡 | 第62-71页 |
| ·网络创新驱动下的高速成长 | 第62-63页 |
| ·企业系统演进动力分析 | 第63-65页 |
| ·美国电信企业内控机制与创新风险的耦合 | 第65-71页 |
| ·欧洲电信企业：市场准入及资本结构与治理结构的双重牵制 | 第71-80页 |
| ·市场准入与海外扩张的机会与威胁 | 第71-75页 |
| ·财务杠杆效应与财务风险的对冲 | 第75-79页 |
| ·治理主体缺失与控制机制失效 | 第79-80页 |
| ·国际电信企业内部控制经验与启示 | 第80-82页 |
| ·本章小结 | 第82-83页 |
| 第5章 我国电信企业内控体系构建的逻辑起点 | 第83-99页 |
| ·问卷调查与统计分析 | 第83-89页 |
| ·问卷设计与发放 | 第83-84页 |
| ·描述性统计与结果分析 | 第84-89页 |
| ·电信企业内部控制现状理论分析 | 第89-95页 |
| ·电信企业内部控制环境 | 第89-92页 |
| ·电信企业内部控制结构与机制 | 第92-94页 |
| ·电信企业内部控制的目标协同 | 第94-95页 |
| ·电信企业内部控制现状归因分析 | 第95-98页 |
| ·电信企业内部控制内部归因与外部归因 | 第95-97页 |
| ·电信企业内部控制可控性与稳定性归因 | 第97-98页 |
| ·本章小结 | 第98-99页 |
| 第6章 我国电信企业内部控制体系有效性评价 | 第99-125页 |
| ·电信企业内部控制体系构建的依据——全面风险管理 | 第99-101页 |
| ·我国电信企业内部控制体系有效性评价指标体系 | 第101-111页 |
| ·指标体系构建的基本思路 | 第101-103页 |
| ·评价指标的理论筛选 | 第103-107页 |
| ·评价指标的实证筛选 | 第107-111页 |
| ·评价指标的权重设计 | 第111-113页 |
| ·内控有效性评价实证检验 | 第113-124页 |
| ·移动公司内部控制有效性评价 | 第113-116页 |
| ·电信公司内部控制有效性评价 | 第116-119页 |
| ·联通公司内部控制有效性评价 | 第119-122页 |
| ·各电信企业内部控制有效性横向比较 | 第122-124页 |
| ·本章小结 | 第124-125页 |
| 第7章 我国电信业内部控制体系运行的优化 | 第125-142页 |
| ·完善公司治理顶层设计 | 第126-129页 |
| ·公司治理与内部控制 | 第126页 |
| ·公司法人治理建设的重要内容及有效性判断 | 第126-127页 |
| ·完善电信企业公司治理 | 第127-129页 |
| ·强化内控环境和管理规范基础设计 | 第129-137页 |
| ·电信企业内部控制环境的改善 | 第129-133页 |
| ·电信企业基础管理优化 | 第133-137页 |
| ·优化内部控制机制 | 第137-140页 |
| ·建立和完善风险预警机制 | 第137页 |
| ·构建和完善财务监控体系 | 第137-138页 |
| ·内部审计质量的提升与考核机制的完善 | 第138-139页 |
| ·建立健全反舞弊机制 | 第139-140页 |
| ·本章小结 | 第140-142页 |
| 第8章 结论与展望 | 第142-144页 |
| ·研究结论 | 第142-143页 |
| ·本文的不足及进一步研究的方向 | 第143-144页 |
| 附录 | 第144-165页 |
| 附录A 中国移动山东公司内部控制问卷调查 | 第144-161页 |
| 附录B 内部控制评价指标体系表 | 第161-165页 |
| 参考文献 | 第165-177页 |
| 后记 | 第177-178页 |
| 在博士期间取得学术成果 | 第178-179页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第179页 |