| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·国内外研究综述 | 第8-13页 |
| ·国外内部控制理论的研究 | 第8-10页 |
| ·我国内部控制理论的演进 | 第10-13页 |
| ·本文主要内容及结构 | 第13-15页 |
| 2 | 第15-23页 |
| ·内部控制概念 | 第15-16页 |
| ·控制的概念 | 第15页 |
| ·内部控制的概念 | 第15-16页 |
| ·内部控制构成要求 | 第16-18页 |
| ·内部会计控制是内部控制的核心 | 第18-19页 |
| ·建立内部会计控制制度的目标及基本原则 | 第19-21页 |
| ·建立内部会计控制制度的一般程序 | 第21-23页 |
| 3 五三六医院内部会计控制现状分析 | 第23-35页 |
| ·五三六医院概况 | 第23-24页 |
| ·五三六医院关键经济业务循环描述 | 第24-25页 |
| ·货币资金业务控制 | 第24-25页 |
| ·采购与付款业务控制 | 第25页 |
| ·五三六医院内部会计控制现状评价 | 第25-32页 |
| ·对五三六医院内部会计控制的定性评价 | 第25-28页 |
| ·多极模糊评价方法概述 | 第28-29页 |
| ·运用模糊评价方法对五三六医院内部会计控制的评价 | 第29-32页 |
| ·五三六医院内部会计控制存在问题及原因分析 | 第32-35页 |
| ·三六医院内部会计控制存在具体问题 | 第32-34页 |
| ·五三六医院内部会计控制问题产生原因分析 | 第34-35页 |
| 4 五三六医院内部会计控制的总体设计 | 第35-39页 |
| ·总体设计思路 | 第35页 |
| ·总体设计原则及方法 | 第35-36页 |
| ·组织机构控制体系的设计 | 第36-38页 |
| ·设计内部会计控制体系应注意的问题 | 第38-39页 |
| 5 五三六医院内部会计控制的关键流程设计 | 第39-54页 |
| ·预算控制 | 第39-42页 |
| ·预算控制流程 | 第39-40页 |
| ·预算控制的关键点及具体运作 | 第40-42页 |
| ·完善预算控制的组织体系 | 第42页 |
| ·货币资金控制 | 第42-46页 |
| ·货币资金的流程 | 第42-45页 |
| ·货币资金控制的关键控制点及具体运作 | 第45-46页 |
| ·药品内部会计控制 | 第46-49页 |
| ·药品流转的业务流程 | 第46-47页 |
| ·药品内部会计控制的关键点及具体运作 | 第47-49页 |
| ·应收医疗款的控制 | 第49-51页 |
| ·应收医疗款的业务流程 | 第49-50页 |
| ·应收医疗款内部会计控制的关键点及具体运作 | 第50-51页 |
| ·固定资产控制 | 第51-54页 |
| ·固定资产管理的流程 | 第51页 |
| ·固定资产内部会计控制关键点及具体运作 | 第51-54页 |
| 6 五三六医院内部会计控制制度的实施保障措施 | 第54-60页 |
| ·对完善后的内部会计控制体系的评价 | 第54-56页 |
| ·夯实管理基础,优化内部控制环境 | 第56-58页 |
| ·加强对内部会计控制的检查与考核,建立有效的激励机制 | 第58页 |
| ·强化审计监督,督促医院不断完善内部会计控制制度 | 第58-59页 |
| ·加强医院文化建设 | 第59-60页 |
| 7 结论 | 第60-62页 |
| ·本文的主要工作及成果 | 第60页 |
| ·本文的创新之处 | 第60页 |
| ·本文的不足之处与今后的研究方向 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 附录 | 第67-70页 |
| 调查问卷1 | 第67-69页 |
| 调查问卷2 | 第69-70页 |
| 研究生阶段发表论文及参与课题 | 第70页 |