| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1.绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究思路及研究方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 研究框架 | 第11页 |
| 1.4 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.4.1 内部控制的研究 | 第11-13页 |
| 1.4.2 销售与收款内部控制研究 | 第13-14页 |
| 1.4.3 内部控制与ERP相结合的研究 | 第14-15页 |
| 1.4.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 2.相关概念及理论基础 | 第16-22页 |
| 2.1 相关概念 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制概述 | 第16页 |
| 2.1.2 销售业务内部控制要点 | 第16-17页 |
| 2.1.3 SAP系统概述 | 第17-18页 |
| 2.2 理论基础 | 第18-22页 |
| 2.2.1 控制理论 | 第19页 |
| 2.2.2 系统理论 | 第19-21页 |
| 2.2.3 信息理论 | 第21-22页 |
| 3.LK公司基本情况及SAP系统环境下销售业务内部控制现状 | 第22-36页 |
| 3.1 轮胎行业发展状况 | 第22-23页 |
| 3.2 LK轮胎公司简介 | 第23-24页 |
| 3.2.1 LK轮胎公司基本情况 | 第23页 |
| 3.2.2 LK轮胎公司组织架构 | 第23-24页 |
| 3.3 LK轮胎公司销售业务总情况 | 第24-28页 |
| 3.3.1 销售策略 | 第24-26页 |
| 3.3.2 销售区域分布情况 | 第26-28页 |
| 3.4 SAP系统环境下LK轮胎公司销售业务内部控制现状 | 第28-36页 |
| 3.4.1 SAP系统环境下销售业务整体现状 | 第28-30页 |
| 3.4.2 LK轮胎公司销售业务内部控制现状 | 第30-33页 |
| 3.4.3 SAP系统环境下销售数据管理现状 | 第33-36页 |
| 4.SAP系统环境下LK轮胎公司销售业务内部控制出现的问题及原因分析 | 第36-42页 |
| 4.1 轮胎销售区域经理权限过大 | 第36页 |
| 4.2 信用审批流程和信用数据维护不合理 | 第36-38页 |
| 4.2.1 信用审批流程不合理 | 第36-37页 |
| 4.2.2 客户信用数据维护不合理 | 第37-38页 |
| 4.3 第三方销售制度未启用 | 第38页 |
| 4.4 合同审核程序存在风险 | 第38-40页 |
| 4.5 应收账款催缴环节薄弱 | 第40页 |
| 4.6 没有专门的内部审计部门 | 第40-41页 |
| 4.7 SAP系统数据管理不规范 | 第41-42页 |
| 4.7.1 未应用销售组织数据管理 | 第41页 |
| 4.7.2 未应用销售单据数据管理 | 第41-42页 |
| 5.SAP系统环境下LK轮胎公司销售业务内部控制优化措施 | 第42-53页 |
| 5.1 明确销售区域经理的职责权限 | 第42页 |
| 5.2 完善信用审批程序和客户信用数据维护 | 第42-44页 |
| 5.2.1 完善信用审批程序 | 第42-43页 |
| 5.2.2 设置信用管理机构,统一客户信用评估标准 | 第43-44页 |
| 5.3 开通第三方销售流程,完善第三方销售制度 | 第44-45页 |
| 5.4 完善销售合同审核程序 | 第45-46页 |
| 5.5 启用应收账款催缴程序 | 第46-47页 |
| 5.6 设置内部审计监督部门 | 第47-48页 |
| 5.7 规范SAP系统数据管理 | 第48-49页 |
| 5.7.1 启用销售组织数据管理模块 | 第48页 |
| 5.7.2 启用销售单据数据管理模块 | 第48-49页 |
| 5.8 增加SAP系统销售业务风险应对功能 | 第49-53页 |
| 5.8.1 信用风险管理功能 | 第49-50页 |
| 5.8.2 需求风险管理功能 | 第50-51页 |
| 5.8.3 风险预警功能 | 第51-52页 |
| 5.8.4 SAP系统应用控制措施 | 第52-53页 |
| 6.研究结论与展望 | 第53-56页 |
| 6.1 研究结论 | 第53-54页 |
| 6.2 展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
